El SEP IRA, o compte de jubilació individual de pensions simplificades, és una bona opció per als propietaris de petites empreses que vulguin oferir aquest benefici als seus empleats. No cal dir que també voldran acumular els seus propis estalvis de jubilació.
Com el seu nom indica, la configuració i la gestió d’un SEP IRA s’agilitzen en comparació amb els processos d’altres plans de jubilació qualificats que s’utilitzen majoritàriament per grans corporacions, com el 401 (k).
En particular, les aportacions a un SEP IRA són realitzades íntegrament per l'empresari, que pot seleccionar un IRA o un pla d'anualitats. L’empleat pot, si ho desitja, obrir els seus propis comptes d’IRA i contribuir fins als límits anuals de l’IRS.
Les contribucions s’han de fer el termini de presentació d’impostos de l’exercici en què es realitzen. A continuació, es detalla els SEI IRA, com funcionen les contribucions i quan es cobren.
Punts clau
- Les aportacions dels empresaris a un SEP IRA s’han de fer abans del termini de presentació d’impostos, normalment el 15 d’abril, o bé per la pròrroga, normalment, el 15 d’octubre, si n’hi ha. Només els empresaris contribueixen a un SEP IRA, no als empleats. per a un SEP IRA va ascendir a 57.000 dòlars el 2020, superior als 56.000 dòlars el 2019. Això és molt superior als límits per a altres tipus d’assegurances patrocinades per l’empresari.
Data límit de cotització per als SER IRA
Les contribucions dels empleats a un SEP IRA es fan en dòlars deduïbles per impostos. Els propietaris d’empreses, inclosos els autònoms, també poden obrir un compte SEP IRA propi i contribuir a l’estalvi de jubilació propi.
En qualsevol dels dos casos, la data límit és la mateixa. Les contribucions s’han de dipositar al compte SEP IRA de tots els empleats abans del termini de presentació d’impostos d’aquest any, que és normalment el 15 d’abril de l’any següent.
Si, però, l’empresari ha presentat una pròrroga, la data de cotització final de SEP IRA és la data límit d’ampliació, que sol ser el 15 d’octubre.
Per exemple:
Dir que John guanya 50.000 dòlars anuals a XYZ Corp. L’empresa vol aportar el 15% de la compensació de cada empleat als seus comptes SEP IRA el 2019. Això significa que John rebrà una contribució de 7.500 dòlars al seu SEP IRA per al 2019. XYZ Corp. té fins a l’abril. 15, 2020, per fer la contribució als comptes de SEP IRA de l'empleat. Si XYZ ha presentat una extensió de presentació d’impostos fins al 15 d’octubre de 2020, aleshores s’hauran de fer les contribucions a John i a tots els altres empleats.
Límits de cotització de SEP IRA
Un dels avantatges d’un SEP IRA és que té límits de cotització molt més elevats que un IRA tradicional o Roth. Tant al 2019 com al 2020, el límit de cotització anual per a un IRA tradicional o Roth és de 6.000 dòlars, més 1.000 dòlars per als majors de 50 anys.
Amb un SEP IRA, un empresari pot aportar fins a un 25% del salari brut anual d'un empleat o 57.000 dòlars, el que sigui inferior, el 2020; el límit superior a 56.000 dòlars el 2019. Els propietaris d’empreses autònoms poden aportar el 20% dels seus ingressos anuals d’ocupació neta ajustats, sempre que les aportacions no superin els 57.000 dòlars.
Els empresaris poden canviar els seus nivells de cotització d’any en any en funció de consideracions empresarials.
Hi ha una altra diferència. En un IRA tradicional, els empresaris poden igualar un percentatge de la contribució de l'empleat. Però a la SEP IRA, la contribució és exclusivament de l’ocupació i pot canviar d’any en any.
Això fa que sigui efectivament una mena de pla de repartiment de beneficis. Quan els negocis són excel·lents, l'empresari pot aportar una aportació generosa, fins a arribar al 25% del salari de cada empleat. Quan el negoci és dolent, l’empresari pot reduir o eliminar la contribució de l’empresa.
Això no és un pla de bonificació. Si un empresari té un SEP IRA, cal dipositar un percentatge idèntic de sou per a cada empleat elegible.
