Taula de continguts
- Per què un IRA Backdoor Roth?
- Com crear un Roth Backdoor
- Segueix les normes
- Quan no cal fer un Roth Backdoor
- La línia de fons
Els guanyadors d’ingressos alts no poden contribuir directament a un RRA IRA, però gràcies a una llacuna fiscal poden contribuir de manera indirecta. Si voleu aprofitar aquesta llacuna fiscal, ho haureu de fer. El govern ha sancionat clarament la pràctica de contribuir a un Roth "a través de la porta posterior". Seria més lògic eliminar només les limitacions d'ingressos arbitraris de les contribucions de Roth, però és una altra discussió.
No estem aquí per parlar de la lògica del govern. Estem aquí per parlar de com maximitzar els vostres estalvis de jubilació. I com a màxim, volem dir estalviar desenes o fins i tot centenars de milers de dòlars en impostos al llarg dels anys.
Punts clau
- Els guanyadors d’ingressos alts que no puguin contribuir directament a un RRA IRA poden contribuir indirectament a través d’una Roth backdoor i maximitzar els seus estalvis de jubilació. Els IRA Roth són atractius perquè no tenen RMD, i les distribucions no tenen impostos. Es pot crear un Roth a la porta de darrere contribuint primer a un IRA tradicional i després convertint-lo immediatament a un IRA Roth (per evitar pagar impostos sobre cap benefici o tenir guanys que us situin per sobre del límit de cotització).
Per què molestar-se amb una IRA Backdoor Roth?
Tant els Roth com els IRA tradicionals permeten que els vostres diners creixin sense impostos al compte. No obstant això, els IRA de Roth tenen un parell d'avantatges respecte als IRA tradicionals.
Primer, no han requerit de distribucions mínimes (RMD). Podeu deixar els vostres diners al vostre Roth durant el temps que desitgeu, cosa que significa que pot continuar creixent indefinidament. Aquesta característica us pot ser valuosa si espereu tenir prou ingressos de jubilació d’una altra font, com ara un 401 (k), i voleu utilitzar el Roth com a llegat o herència. La manca de RMD també simplifica un aspecte de la presa de decisions financeres futures, el manteniment de registres i la preparació d’impostos. T’estalviarà temps i mals de cap a la jubilació quan prefereixis gaudir del teu temps lliure.
En segon lloc, les distribucions de Roth (que inclouen ingressos per les vostres aportacions) no són imposables. Hi ha qui pensa que els tipus impositius futurs seran superiors als tipus impositius actuals, de manera que prefereixen pagar els impostos sobre les contribucions del seu compte de jubilació, com es fa amb un Roth que en les seves distribucions, com es fa amb un IRA tradicional o 401 (k). Altres persones volen cobrir les seves apostes aportant aportacions tant pretax com posteriors als impostos, de manera que tenen una posició en ambdues opcions.
En una conversió Roth, realment no convertiu el vostre IRA tradicional en un Roth IRA; només heu de moure fons d'un compte a un altre.
Com crear un IRA Backdoor Roth
El 2020, els únics contribuents amb un ingrés brut modificat (MAGI) de 124.000 dòlars es van enfrontar amb els límits de cotització de Roth IRA a mesura que augmenten els seus ingressos. A 139.000 dòlars, no poden contribuir en absolut.
Els contribuents casats tenen una desavantatge addicional perquè els seus límits no són el doble dels límits únics. En lloc d'això, la seva capacitat per contribuir amb la superació d'un índex magnètic de 196.000 dòlars i finalitza en 206.000 dòlars, que equival a 98.000 a 103.000 dòlars per cònjuge.
Un IRA tradicional no limita ni impedeix que les persones amb ingressos majors puguin contribuir. El Roth a la porta d’entrada aprofita aquest fet. Per crear-ne un, seguiu aquests tres passos.
Pas 1. Contribueix a un IRA tradicional
El 2020 podreu aportar la quantitat inferior als vostres ingressos obtinguts o 6.000 dòlars. El cònjuge treballador també pot contribuir fins a 6.000 dòlars més per a un cònjuge que no treballi (o amb bons guanys), sempre que les contribucions combinades d’ambdós cònjuges (fins a 12.000 dòlars) no superin els ingressos del cònjuge treballador (o els ingressos d’ambdós cònjuges).
Les persones de més de 50 anys aconsegueixen aportar 1.000 dòlars addicionals en aportacions de captació cada any, el que significa que una parella casada podria posar 7.000 dòlars en un IRA tradicional per al 2020, per un total de 14.000 dòlars, sempre que cada cònjuge sigui almenys. 50.
Si els vostres ingressos són massa elevats per contribuir a un Roth, els vostres ingressos també són massa elevats per deduir les vostres contribucions tradicionals d’IRA de la factura d’impostos si vosaltres o el vostre cònjuge contribueixen a un pla de jubilació laboral. Si aquesta és la vostra situació, ja introduireu dòlars després de l’impost al vostre IRA tradicional.
Pas 2. Converteix immediatament el teu IRA tradicional a un RRA IRA
Per què voleu fer aquest pas immediatament? Perquè si deixeu els diners al vostre IRA tradicional, podríeu tenir ingressos i, si teniu beneficis, haureu de pagar impostos sobre els guanys quan feu la vostra conversió. Si acumuleu prou ingressos i convertiu tot el saldo del vostre compte, haureu de corregir un excés de contribució. Manteniu la vida senzilla: no demoreu la conversió.
Pas 3. Repetiu el procés, si voleu
Cada any en què no pugueu contribuir completament a un Roth IRA per la forma normal, de portes d’entrada, aprofiteu el Roth backdoor.
70½
L’edat en què ja no podeu contribuir a un IRA tradicional.
Segueix les normes
Voleu assegurar-vos que compliu les normes del servei d’ingressos interns (IRS) del vostre Roth IRA. Aquí teniu cinc consells per ajudar-vos a assegurar-vos que ho feu.
- Si ja teniu un IRA tradicional al qual vau fer aportacions deduïbles d’impostos, assegureu-vos de seguir la regla proporcional. La manera més fàcil d’evitar fer front a aquesta regla és tenir un saldo zero en tots els IRA tradicionals, SEP IRA i IRA SIMPLE. No suprimiu els fons convertits del vostre Roth IRA durant almenys cinc anys si sou menys de 59½. Si els elimineu més aviat, haureu de pagar una penalització del 10% a menys que us accepteu per una de les excepcions limitades. Com que no podreu contribuir a un IRA tradicional un cop compliu 70½, la vostra capacitat d’utilitzar l’estratègia Roth a l’aire lliure finalitza aleshores. també No deixeu que la vostra contribució a la porta de darrere torni a caure en les vostres mans entre contribuir-la a un IRA tradicional i traslladar-la a un Roth IRA. Podríeu acabar amb una factura d’impostos inesperada. En lloc d'això, feu una transferència de fideïcomís a fideïcomís (si els vostres IRA tradicionals i Roth no són a la mateixa institució financera) o bé una transferència de síndic (si ambdues IRA són a la mateixa institució). Completa el formulari IRS 8606, IRA no reduïbles, quan presenteu la declaració de l’impost.
Quan no cal fer un Backdoor Roth IRA
Hi pot haver circumstàncies en les quals pot no ser una bona idea fer-se amb una porta d’interior de Roth, inclòs quan:
- Es preveu que necessiteu els diners que contribuïu al Roth backdoor Roth durant els propers cinc anys. Si la retireu, haureu de pagar una penalització del 10%. No esteu segurs que pugueu fer el procés correctament i que evitin errors fiscals costosos. (Si és així, demaneu ajuda a un planificador financer o a un assessor fiscal.) Penseu que la regla proporcional s'aplica a la vostra situació, però no enteneu com podeu fer les matemàtiques per calcular la vostra obligació fiscal. (Un cop més, aquest és només un problema de bricolatge. Demaneu ajuda a un professional.) Aquest any heu invertit un saldo 401 (k) d’un antic empresari en un IRA. En aquest cas, si també feu un Roth a l’aire lliure, acabareu per impostos.
La línia de fons
Contribuir a un Roth IRA a través de la porta posterior és més complicat que contribuir de manera senzilla, però és la vostra única opció si els vostres ingressos superen els límits de l’IRS. Val la pena fer passos addicionals per a molta gent perquè un Roth té avantatges fiscals addicionals que un IRA tradicional no. Si necessiteu ajuda per executar correctament la vostra contribució Roth IRA posterior, consulteu un planificador financer o un assessor fiscal.
