En la planificació de la jubilació hi ha molt pocs claus de slam, però escollir un 401 (k) individual –també conegut com a participant 401 (k) o solitari 401 (k)– a través d’un SEP IRA pot ser un d’ells. Si sou un únic propietari i voleu maximitzar les vostres cotitzacions de jubilació amb el menor cost i la major flexibilitat, consulteu aquestes cinc raons per les quals un individu 401 (k) pot ser adequat per a vosaltres.
Punts clau
- Podeu contribuir més a un 401 (k) individual que a un SEP IRA.Individual 401 (k) s permet préstecs, mentre que els SEP IRA no ho permeten. menys costós.
1. Contribucions de pretax màxim
Un avantatge clau del 401 (k) individual és que la quantitat màxima que podeu aportar és superior a tots els nivells de beneficis nets del que suposa un SEP IRA. El gràfic següent mostra les aportacions màximes que podeu fer a diferents nivells d’ingressos i il·lustra que la diferència entre ambdues pot ser considerable.
Per exemple, a guanys nets de 50.000 dòlars, podríeu contribuir fins a 34.294 dòlars a 401 k), mentre que el SEP IRA envia només 9.294 dòlars (a partir del 2019). Aquesta és una diferència de 25.000 dòlars a favor de la 401 (k).
La taula següent mostra que les contribucions màximes de 401 (k) segueixen superant les 25.000 dòlars per a la SEP IRA fins que els beneficis nets arribin a 200.000 dòlars. En aquest moment, la diferència disminueix, però segueix a favor de l’individu 401 (k). Aquests màxims suposen que és elegible per a la provisió de captura per a qualsevol persona de 50 anys o més, cosa que permet contribuir 6.500 dòlars addicionals a 401 (k) el 2020; el SEP IRA no té cap provisió.
| Resultats nets abans del pla qualificat. Deduccions | Aportació màxima 401 (k) | Aportació màxima SEP IRA | Individual 401 (k) - SEP IRA |
| 50.000 dòlars | 34.294 dòlars | 9.294 dòlars | 25.000 dòlars |
| 75.000 dòlars | 38.940 dòlars | 13.940 dòlars | 25.000 dòlars |
| 100.000 dòlars | 43.587 dòlars | 18.587 dòlars | 25.000 dòlars |
| 125.000 dòlars | 48.234 dòlars | 23.234 dòlars | 25.000 dòlars |
| 150.000 dòlars | 52.950 dòlars | 27.950 dòlars | 25.000 dòlars |
| 175.000 dòlars | 57.883 dòlars | 32.883 dòlars | 25.000 dòlars |
| 200.000 dòlars | 62.000 dòlars | 37.816 dòlars | 24.184 dòlars |
| 225.000 dòlars | 62.000 dòlars | 42.749 $ | 19.251 dòlars |
| 250.000 dòlars | 62.000 dòlars | 47.683 dòlars | 14.317 dòlars |
| 275.000 dòlars | 62.000 dòlars | 52.616 dòlars | 9.384 dòlars |
| 300.000 dòlars o més | 62.000 dòlars | 56.000 dòlars | 6.000 dòlars |
L’individu 401 (k) supera el SEP IRA per aportar el pla màxim, sense importar el que ha estat el vostre benefici net. Per als propietaris exclusius residents a estats amb un impost alt sobre la renda i per a aquells amb fonts d’ingressos externes addicionals, aquesta diferència podria significar la diferència entre una devolució i una factura quan arribi el moment de fer els vostres impostos. Com que aquesta diferència es produirà cada any, pot aportar centenars de milers de dòlars addicionals al vostre pla de jubilació al llarg de la vostra carrera.
2. Les contribucions són discrecionals; Es permeten préstecs
Les contribucions individuals de 401 (k) no són obligatòries cada any. Això permet als propietaris únics gestionar els seus fluxos d’efectiu i aportar la quantitat màxima en els bons anys i contribuir menys o res en cas que els seus negocis tinguin un gir en el pitjor. A més, els propietaris poden agafar préstecs per fins a 50.000 dòlars o el 50% del valor dels avantatges del pla (la quantitat inferior sigui inferior).
Tot i que el SEP IRA no requereix aportacions obligatòries, no disposa d’aquestes disposicions de préstecs. La possibilitat de prendre un préstec lliure d’impostos del vostre individu 401 (k) en cas d’emergència s’hauria de prendre seriosament perquè els propietaris únics solen tenir ingressos variables d’any en any.
3. Facilitat, baix cost i flexibilitat
Els comptes individuals 401 (k) són fàcils d’obrir i de gestionar. Si obriu un en un corredor de descompte, és possible que tingueu pràcticament cap cost que no sigui la negociació. També són extremadament flexibles a l’hora d’invertir. A més, no se us demana que presenteu el formulari 5500 amb el servei d’ingressos interns, sempre que el vostre pla contingui un valor inferior a 250.000 dòlars d’actius. Això és cert tant per als plans individuals 401 (k) com per als plans SEP IRA.
4. Conversions de Roth menys costoses
Un altre avantatge destacable de l’individu 401 (k) és que a diferència del SEP IRA, no es considera en determinar el cost pro-rata d’una conversió Roth.
Suposem que teniu un SEP IRA amb 100.000 dòlars i un IRA tradicional amb 75.000 dòlars (30.000 dòlars dels quals representen aportacions no deductibles). Si convertiu el vostre IRA tradicional total per valor de 75.000 dòlars, només podríeu excloure aproximadament el 17% (30.000 $ / 175.000 $) de la conversió dels vostres ingressos ordinaris. Això es deu al fet que l'IRS requereix que proporcioneu les contribucions no deductibles a tots els saldos de l'IRA, inclòs el SEP IRA.
Ara, diguem que, en lloc de tenir el SEP IRA, teniu un individual 401 (k) amb 100.000 dòlars, a més de l’IRA tradicional amb 75.000 dòlars. Una vegada més, 30.000 dòlars d’aquest import representen aportacions no deductibles. Si convertiu el vostre IRA tradicional total per valor de 75.000 dòlars, podríeu excloure el 40% (30.000 dòlars / 75.000 dòlars) de la conversió dels ingressos ordinaris, ja que l’individual 401 (k) no s’inclou en el càlcul proporcional. En ambdues situacions, convertiu 75.000 dòlars en un IRA Roth, però amb el 401 (k) individual pagueu menys en impostos actualment, ja que només esteu reconeixent 45.000 dòlars (75.000 x $ (1-0.40)) en comparació de l'exemple amb SEP IRA, en què hauríeu reconegut 62.250 dòlars (75.000 x $ (1-0.17)) en ingressos imposables.
Fins i tot podríeu fer un pas més i traslladar tots els diners pretax del tradicional IRA al 401 (k) individual. Aleshores, tindríeu 145.000 dòlars a l’individual IRA 401 (k) i 30.000 dòlars, dels quals el 100% representarien aportacions no deductibles. En aquest cas, és possible convertir els IRA tradicionals de 30.000 dòlars i excloure el 100% de la conversió dels ingressos ordinaris, convertint-la essencialment en una conversió Roth sense impostos.
5. L’opció de triar contribucions Roth
Conclusió
En molts casos, l'individu 401 (k) és una millor alternativa al SEP IRA per als únics propietaris. Si esteu acostumats a fer contribucions anuals a un SEP IRA, tingueu en compte que el termini per obrir un 401 (k) individual és el 31 de desembre, a diferència del SEP IRA, que teniu fins al 15 d’abril de l’any següent per finançar.
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
SEP IRA
Característiques i avantatges dels IRA de Sep i dels IRA Roth
Comptes d’estalvi de jubilació
Estalvi per a la jubilació quan sigueu autònom
IRA
Com puc finançar una IRA Roth si el meu ingrés és massa elevat?
SEP IRA
Si inicia una empresa de responsabilitat limitada (LLC), puc obrir un SEP IRA?
IRA
La conversió de Roth té sentit als baixos tipus impositius actuals
IRA
Massa ric per a un Roth? Fer això
Enllaços de socisTermes relacionats
Independent 401 (k) Un independent 401 (k) és un pla d’estalvi de jubilació avantatjat per impostos disponible per als propietaris de petites empreses i els seus cònjuges. més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans d'impostos cap a inversions que puguin diferir els impostos. més Compte individual de jubilació (IRA) Un compte individual de jubilació (IRA) és una eina d'inversió que les persones utilitzen per guanyar i destinar fons per a estalvis de jubilació. més Pensió simplificada d'empleats Definició Una pensió simplificada per als empleats és un pla de jubilació que pot establir un empresari o un treballador autònom. més Esbrinar a l’IRA del darrere de Roth Un IRA del darrere de Roth permet als contribuents contribuir a una RRA IRA, fins i tot si els seus ingressos són superiors a l’import aprovat per l’IRS per a aquestes contribucions. més La Guia completa de l’IRA Roth A Roth IRA és un compte d’estalvi de jubilació que permet retirar els diners sense impostos. Obteniu més informació per què un IRA Roth pot ser una opció millor que un IRA tradicional per a alguns estalviadors de jubilació. més