Fer aportacions del compte individual de jubilació del cònjuge (IRA) és una forma important de construir un ou de niu per a la jubilació d'una parella casada si només hi ha un cònjuge. Les persones sense ingressos del treball en general no són elegibles per contribuir a comptes de jubilació avantatjats per impostos, com els IRA, perquè no tenen una compensació "elegible" sobre la qual fonamentar aquestes contribucions. Tanmateix, hi ha una excepció per a les persones casades i no treballadores que els seus cònjugues són treballadors, sempre que ambdues compleixin determinats requisits.
Si es compleixen els requisits, el cònjuge treballador pot aportar una contribució de l'IRA en nom d'un cònjuge que no treballa o d'un cònjuge amb pocs ingressos - utilitzant els ingressos del cònjuge ocupat per complir el requisit d'ingressos. Es coneixen com a contribucions de l'IRA del cònjuge.
Punts clau
- Si un cònjuge té una indemnització elegible, aquest cònjuge pot fer contribucions de l'IRA per a un IRA per al cònjuge no treballador. Els IRAs tradicionals i Roth tenen els mateixos límits de cotització, però requisits d'elegibilitat diferents. Cada IRA del cònjuge s'ha de celebrar per separat. Els IRA no es poden celebrar conjuntament.
Elegibilitat per a les contribucions de l'IRA del Cònjuge
- Tingueu una compensació elegible d'almenys la contribució total d'IRRA del cònjuge, més la vostra contribució IRA, si n'hi ha. A efectes de contribució de l'IRA, la indemnització elegible inclou salaris, sous, consells, comissions, remuneració de combat no imposable i ingressos per treball autònom. Feu una declaració conjunta d’impost sobre la renda amb el vostre cònjuge.
Límits d’edat
Els límits d’edat no s’apliquen a les contribucions regulars d’IRA de Roth.
Per a les contribucions tradicionals de l'IRA de 2019 i anteriors, el cònjuge ha de ser menor de 70 anys a la data de finalització de l'any en què es fa l'aportació. Aquest límit d’edat no s’aplica a les contribucions realitzades per al 2020 i després ja que s’ha suprimit el límit d’edat en virtut de la Llei de 2019 Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE).
Límits de contribució dels IRA tradicionals i Roth
Per al 2019 i el 2020, el límit de cotització individual és inferior a: (a) 6.000 dòlars anuals per a persones menors de 50 anys a final d’any i 7.000 dòlars per a 50 anys o més; o (b) el 100% de la compensació elegible.
Podeu contribuir amb aquestes quantitats a IRA de cadascun i del vostre cònjuge, fins a un màxim de 12.000 dòlars, més la contribució de captació de 1.000 dòlars del cònjuge que sigui elegible (de 50 anys o més).
Límits de compensació: Només per a IRAs Roth
No hi ha cap límit d’ingressos per a les contribucions tradicionals d’IRA. Tanmateix, si voleu contribuir a un RRA IRA per al vostre cònjuge (o a vosaltres mateixos), hi ha límits d’ingressos.
El 2020, una parella casada presentant conjuntament un ingrés brut ajustat (MAGI) de fins a 196.000 dòlars (193.000 dòlars el 2019) és apta per aportar l’import complet a cadascun dels seus IRA de Roth. Les parelles amb ingressos entre 196.000 i 206.000 dòlars (de 193.000 a 203.000 dòlars el 2019) poden fer aportacions parcials a Roth. Una vegada que els seus ingressos superin els 206.000 dòlars (203.000 dòlars per al 2019), ja no podran acollir-se als IRA Roth.
Deduccions fiscals: normes per a IRA tradicionals
Si cap dels dos cònjuges participa en un pla patrocinat per un empresari, com ara un 401 (k), podreu deduir l’import íntegre de la vostra contribució i de la vostra parella. Si el cònjuge treballador està cobert per un pla patrocinat per un empresari, la seva capacitat de deduir alguna, alguna o totes les contribucions tradicionals de l'IRA dependrà de la seva renda bruta ajustada (MAGI) i de l'estat de presentació d'impostos. Aquestes regles s’expliquen a la publicació IRS 590-A, que s’actualitza anualment.
"Un dels principals beneficis que veiem, i el motiu més gran que veig per contribuir a un IRA de la conjugació és el benefici fiscal", diu Bryan Ward, CFP®, CIMA®, amb els assessors de ProCore a Newport Beach, Califòrnia. amb què treballem estem entre claudàtors fiscals més elevats i busquem maneres addicionals de baixar els seus impostos. A més de reduir els ingressos imposables de la parella, proporciona un altre vehicle per estalviar per a la jubilació ".
Altres normes
A diferència d’un compte de comprovació o d’estalvi regular, per exemple, els IRA no es poden celebrar com a comptes conjunts. En canvi, la IRA de cadascun dels cònjuges ha de contenir-se sota el nom i el número d’identificació fiscal del cònjuge.
A més de les regles de l'IRA del cònjuge abordades anteriorment, hi ha altres regles que s'apliquen a les IRA. Aquests inclouen els següents:
- Les contribucions de l'IRA s'han de fer en efectiu (que inclou xecs). Els títols de valor, inclosos els fons mutus i les accions, no podran utilitzar-se per fer una contribució del participant de l'IRA. Les contribucions per a un any fiscal hauran de ser dipositades o enviades a la vostra propietària de l'IRA en la data de venciment de la vostra imposició, generalment el 15 d'abril. si envieu les vostres aportacions o les envieu per correu traçable. Potser haureu d’aportar la data de la publicació en cas que la vostra contribució arribi al vostre custòdia o administrador de l’IRA després del 15 d’abril. Tingueu en compte que, per a qualsevol any que el termini caigui el cap de setmana, s’amplia al dia laborable següent. exercici en què s'ha d'aplicar la vostra contribució. Els custodians i administradors de l’IRA dipositaran generalment la vostra contribució durant l’any que la reben, tret que indiqui al xec o a la documentació que l’adjunta que la contribució és de l’any anterior. No heu de fer la vostra contribució completa en un sol pagament. En lloc d'això, podeu fer aportacions parcials durant tot l'any, sempre que compleixin el termini del 15 d'abril. Podeu fer la vostra contribució de l'IRA fins i tot després de presentar la declaració de l'IRPF d'aquell any, sempre que compliu el termini d'abril del 15 d'abril.
