Què és un estat financer personal?
Un estat financer personal és un document o full de càlcul que descriu la posició financera d’un individu en un moment determinat. Un estat financer personal normalment inclourà informació general sobre l’individu, com el nom i l’adreça, juntament amb un desglossament del total d’actius i passius.
La declaració és útil per fer el seguiment d’objectius i riquesa. Sovint també es requereix quan sol·liciteu crèdit.
Punts clau
- El compte financer personal enumera tots els actius i passius d'una persona o d'una parella. Supera els passius dels actius per veure el valor net. Un valor net positiu demostra que la persona té més actius que els passius. El valor net pot variar amb el temps a mesura que canvien els valors d'actiu i passiu. Els estats financers personals són útils per al seguiment de la riquesa i els objectius, i també per sol·licitar el crèdit. Els ingressos i les despeses poden ser inclosos, però idealment, es col·loquen en un full separat anomenat compte de resultats.
Comprensió de la declaració financera personal
Es pot preparar un estat financer tant per a una empresa com per a una persona. L'estat mostra la salut financera de l'entitat indicada en l'estat. L'estat financer d'una persona es coneix com a estat financer personal i és una versió més senzilla dels estats corporatius.
El compte financer d'una persona mostra el seu valor net, que és un actiu menys el seu passiu. El patrimoni net reflecteix el que tindrà en efectiu una persona si venia tots els seus actius i pagava tots els seus deutes.
Si el passiu és superior als actius del compte financer personal, l’individu té un patrimoni net negatiu. Si l’individu té més actius que passius, tenen un patrimoni net positiu.
Els estats financers personals s’utilitzen més sovint quan una persona sol·licita crèdit, com ara préstecs o hipoteca. La declaració financera permet als agents de crèdit obtenir una perspectiva fàcil sobre la situació financera del sol·licitant per prendre una decisió de crèdit informada. En molts casos, es pot demanar a l’individu o a la parella que ofereixi una garantia personal per a una part del préstec, o pot haver de comprometre alguns dels actius personals com a garantia per garantir el préstec.
Si compareu els estats financers personals al llarg del temps, una persona pot fer un seguiment de la seva millora o deterioració de la seva salut financera.
Què hi ha inclòs i exclòs d’un estat financer personal?
El compte financer personal es desglossa en actius i passius. Els actius inclouen el valor de títols i fons deus en comptes de comprovació o d'estalvi, saldos de comptes de jubilació, comptes de negociació i béns immobles.
El passiu inclou els préstecs personals de l'individu, com ara saldos amb targeta de crèdit, préstecs d'estudiants, impostos no pagats i hipoteques. Incloure també deutes que són propietat conjunta amb una altra persona, per exemple, si heu cedit prèviament a un préstec.
Una parella casada pot crear una declaració financera personal conjunta que mostri tots els actius de propietat i el deute incorregut.
Els actius i passius relacionats amb els negocis no s’inclouen generalment en un estat financer personal tret que la persona sigui directament i personalment responsable. Per exemple, l’individu garantia personalment un préstec per al seu negoci. Això és similar al de cosigning, per la qual cosa s'inclouria a l'estat financer personal.
Totes les cases llogades no s’inclouen als estats financers personals perquè l’actiu no és propietat de la persona. Tot i que, si teniu la propietat i la llueu a algú altre, el valor d'aquesta propietat s'inclou a la vostra llista d'actius perquè és propietat.
La propietat personal, com ara mobles i articles domèstics, normalment no s’inclou com a actiu en un balanç personal perquè aquests articles no es poden vendre fàcilment per pagar un préstec. Tanmateix, s’hi pot incloure propietat personal amb un valor significatiu, com joies i antiguitats, si es pot verificar el valor amb una taxació.
Si s'utilitza l'estat per obtenir crèdit o mostrar la seva posició financera general, també s'inclouen ingressos i despeses. Es pot fer un seguiment d’un full independent, anomenat compte de resultats. Inclou totes les formes d’ingressos i totes les despeses, normalment expressades en forma de quantitats mensuals o anuals.
Exemple d’un estat financer personal
Suposem que Henry vol fer un seguiment del seu patrimoni net a mesura que avança cap a la jubilació. Ha estat pagant deutes, estalviant diners, invertint i s’acosta més a la propietat de casa seva. Cada any, actualitza la declaració per veure els avenços que ha fet.
Suposem que Henry té actius de 20.000 dòlars per a un cotxe, 200.000 dòlars per a la seva casa, 300.000 dòlars en inversions i 50.000 dòlars en efectiu i equivalents. També és propietat d’uns segells i art altament col·leccionables amb un valor de 20.000 dòlars. El seu patrimoni total és de 590.000 dòlars.
Pel que fa al passiu, Henry deu 5.000 dòlars al cotxe i 50.000 dòlars a casa seva. Ell paga les coses amb una targeta de crèdit, però paga el saldo cada mes, de manera que no hi ha cap saldo. Henry va designar un préstec per a la seva filla i li resten 10.000 dòlars. Tot i que no és el préstec d’Enric, encara n’és el responsable, de manera que s’inclou a la declaració. El passiu de Henry és de 65.000 dòlars.
Restant passius dels actius, el patrimoni net de Henry és de 525.000 dòlars.
