Què és una anualitat qualificada?
Una anualitat qualificada és un pla d'estalvi de jubilació finançat amb dòlars abans d'impostos. Una anualitat no qualificada es finança amb dòlars posteriors als impostos. Per ser clar, la terminologia prové del servei d’ingressos interns (IRS). Qualsevol pla d’estalvi de jubilació qualificat és aquell en què es dedueixen els ingressos de l’inversor dels seus ingressos bruts i no estan subjectes a impostos federals fins després de la jubilació quan es produeixen les retirades. Les contribucions a un pla no qualificat es tributen durant l'any en què es guanyen.
Punts clau
- Les contribucions a una anualitat qualificada són en dòlars abans de l’impost. Els impostos es posposen fins que es produeixen les retirades després de la jubilació. Les contribucions a una anualitat no qualificada són en dòlars posteriors als impostos. Els impostos es paguen el mateix any en què es fan les contribucions. "Qualificat" i "no qualificat" són termes IRS. Un pla qualificat té un benefici fiscal immediat.
Què és una anualitat?
Comprensió de l'anualitat qualificada
Es realitza un dipòsit a una anualitat qualificada sense retenir impostos. D’aquesta manera es redueixen efectivament els ingressos i els impostos dels contribuents per aquest any. No es deureran impostos sobre els diners que es meriten al compte qualificat any rere any sempre que no es realitzin retirades.
Els impostos tant sobre la contribució de l’inversor com sobre els guanys d’inversió que s’hagin acumulat es deuen després que l’inversor es retiri i comenci a cobrar una anualitat o qualsevol retirada del compte.
Si bé les distribucions d’una anualitat qualificada s’imposen com a ingressos ordinaris, les distribucions d’una anualitat no qualificada no estan subjectes a cap impost sobre la renda sobre les contribucions. Es poden deure impostos sobre els beneficis d'inversió, que generalment són una part més petita del compte.
No es deu cap impost sobre els diners que es meriten en un compte qualificat sempre que no es realitzin retirades
És una qüestió de debat que és millor. El pla no qualificat ofereix la perspectiva d’ingressos lliures d’impostos després de la jubilació. Tanmateix, el pla qualificat ofereix estalvis fiscals immediats i un menor impacte en la remuneració durant els anys de treball de la persona.
Tipus de anualitats qualificades
Els empleadors solen establir anualitats qualificades com a part d'un pla de jubilació patrocinat per l'empresa. Les variacions inclouen el pla de prestacions definides, el pla de jubilació 401 (k) i 403 (b) i el compte individual de jubilació (IRA).
- El pla de beneficis definit és un vehicle d’estalvi que aposta per l’empresa a un pagament específic, ja sigui en un import únic o en quotes mensuals, en funció de l’historial de resultats de l’empleat.Un 401 (k) és creat per una empresa amb ànim de lucre per premiar els seus empleats. La Llei SECURE del 2019 permet ara incloure anualitats en 401 (k) plans. El 403 (b) està disponible principalment per a professors i alguns altres empleats públics, així com per a treballadors d’organitzacions exemptes d’impostos. L’IRA és el pla d’estalvi familiar que permet una contribució abans d’impostos fins a un límit anual.
Una anualitat pot ser si compleix certs criteris d’IRS i segueix les seves directrius reguladores. Generalment, una anualitat que no s’utilitza per finançar un pla de jubilació avantatjós per l’impost és una anualitat no qualificada.
Altres normes sobre IRS sobre les anualitats
Les anualitats no qualificades adquirides després del 13 d’agost de 1982 s’imposen sota un protocol de “darrera entrada-primer-fora”. Això significa que les primeres retirades realitzades per l’inversor es prendran d’interessos acumulats, que es tributaran com a ingressos ordinaris. Un cop imposat completament aquest interès, el principal o prima restant quedarà exempt d’impostos. Totes les regles que regulen les anualitats qualificades estan recollides en la publicació IRS 575, la renda de pensions i les rendes anuals.
