Què és un reservista qualificat?
Un reservista qualificat és un membre de la reserva militar que no està actiu, però quan és cridat al servei, és elegible per a retirar-se anticipadament d’un compte de jubilació (IRA) sense incórrer en la sanció habitual de distribució anticipada.
En la majoria de les circumstàncies, l’IRS imposa una pena del 10% sobre l’impost imposable retirat d’un compte de jubilació per un contribuent menor de 59 anys i mig. Els reservistes qualificats són rares excepcions a aquesta regla. Tot i així, les seves retirades estan subjectes a impostos estatals i federals.
Per obtenir la qualificació, els reservistes han de ser ordenats o cridats a servei actiu després de l'11 de setembre de 2001 durant més de 179 dies o per temps indefinit. Les distribucions han de ser d’un IRA o de les diferències electives dels empleats fins als 401 (k), 457 o 403 (b). A més, les distribucions han de ser durant el període de servei actiu.
Algunes regles permeten als reservistes amortitzar les distribucions del compte de jubilació durant el període de dos anys en què finalitzi el servei actiu, fins i tot si les contribucions de reemborsament superen els límits anuals de cotització.
Punts clau
- Els reservistes qualificats, quan se’ls truqui al servei, poden fer desistiments lliures d’impostos de determinats comptes de jubilació. Moltes persones de serveis prenen les seves distribucions anticipadament a causa d’això, però pot tenir un efecte negatiu a llarg termini sobre un ou de niu per jubilació. preses encara estan subjectes a determinats impostos estatals i federals.
Comprensió de reservistes qualificats
Les normes de reservistes qualificades són força recents, promulgades com a part de la Llei de protecció de les pensions del 2006. Inicialment, les regles només s'apliquen als reservistes actius el 30 de desembre del 2007 o abans. Tanmateix, la Llei de 2008 sobre el cor, o la Llei d’impostos d’ajuda i alleujament dels herois, va ampliar les regles perquè els reservistes qualificats s’avancessin.
La Llei HEART va oferir als membres del servei dels Estats Units i a les seves famílies moltes formes d’assistència financera com un mitjà més d’agrair i compensar el seu servei. La Llei HEART conté diverses disposicions destinades a permetre als membres del servei i als reservistes fer una transició financera fluida tant al servei actiu com després a la seva vida civil.
Pros i contres de reservista qualificat
El fet de servir a les reserves pot arribar a presentar problemes financers. Les parelles casades amb fills, per exemple, fan front a despeses inesperades de la cura dels fills quan un o els dos membres de la família adulta tenen un servei actiu a l'estranger. Com passa amb moltes de les disposicions de la Llei HEART, les regles de reservistes qualificades proporcionen flexibilitat financera addicional als reservistes.
Si hi ha una compensació, és que hi ha restriccions importants. Per exemple, els empleats membres del servei no poden fer més aportacions electives als seus plans de jubilació després de la data de distribució. Això pot tenir un impacte negatiu en un possible niu de jubilació.
Potser el major desavantatge de les normes reservades per als reservistes qualificats és que faltar fins i tot un any d’estalvi en un 401k o un IRA pot suposar una diferència en la jubilació. Això és especialment a principis del procés d’estalvi de jubilació, ja que els diners extrets no podran acumular-se durant diversos anys. Per aquesta raó, fins i tot la retirada d’uns quants milers de dòlars, tal com està permès per a reservistes qualificats, pot costar 10.000 dòlars o més durant diverses dècades.
