Què és una reconversió?
La reconversió és un mètode que utilitzen les persones per minimitzar la càrrega fiscal de convertir un IRA mitjançant la caracterització de les quantitats convertides en Roth IRA de nou a un IRA tradicional i després convertir aquests actius de nou en un IRA Roth. Una reconversió pot ajudar al contribuent a estalviar diners en els costos potencials de la conversió d'un compte mitjançant la configuració de l'import que ell tributa al valor de reconversió, no al valor original del compte. Les conversions poden ser útils, per exemple, si el valor d’un compte cau i un inversor vol convertir-lo i pagar impostos només el valor recalculat.
Punts clau
- La reconversió s’utilitza per limitar les càrregues fiscals a l’hora de convertir IRAs.La reconversió us pot ajudar a estalviar diners en els costos de la conversió del compte. Només podeu reconvertir els comptes en determinades èpoques de l’any.
Com funciona la reconversió
La reconversió d’un compte IRA només es pot produir en moments específics de l’any. Els inversors que vulguin reconvertir-se en un Roth IRA han d’esperar fins a l’inici del nou exercici fiscal després de l’any impositiu que van tornar a reciclar o un mínim de 30 dies després de la finalització de la reconstrucció, el que sigui posterior.
Per exemple, si vau tornar a fer una contribució de conversió el 15 de desembre de 2009, no podríeu tornar a reconvertir-vos fins al 15 de gener de 2010. Si reconvertissin abans d’aquests límits, la reconversió es considerarà una conversió fallida per l’IRS, i si no corregit, pot donar lloc a un excés de contribució al Roth IRA. Les conversions que hagin fallat es tractaran simplement com una distribució d’un IRA tradicional o contribucions d’un RRA IRA. I perquè les aportacions a IRA de Roth tenen un límit força mínim, l’inversor es veu aleshores en risc de crear una aportació d’IRA en excés, cosa que podria provocar una forta penalització de distribució anticipada del 10%, juntament amb l’IRPF. Els inversors també haurien de ser conscients que l’IRS va publicar la normativa el 1999 que limitava a les reconversions.
Exemple de reconversió
Un exemple del que podria semblar una reconversió seria si Sally decidís convertir el seu IRA tradicional en un IRA Roth. Com que el seu IRA tradicional no l’havia servit bé amb finalitats de deducció d’impostos o creixia com calia, Sally va prendre la decisió de canviar de compte. En el moment de la conversió, el seu tradicional IRA es valorava en 200.000 dòlars, però amb la conversió, el valor de la inversió es va reduir a 100.000 dòlars. Amb una disparitat de valor tan gran, si mantingués el compte tal com estava, pagaria impostos sobre el valor més gran. Per evitar pagar impostos innecessaris, Sally llavors va decidir reconfigurar la conversió i, per tant, tributar sobre el valor més baix.
