Què és una contribució registrada del pla d'estalvi de jubilació?
La contribució registrada en el pla d'estalvi de jubilació és un actiu invertit en un REER. Aquestes contribucions es poden fer en qualsevol moment i per una quantitat fins al límit de cotització d'una persona per a l'any. Si un contribuent no aporta la màxima aportació permesa, el saldo de la sala de cotització no utilitzada a partir del 1991 es reporta indefinidament. D’aquesta manera, la gent pot compensar durant els anys que no van maximitzar les contribucions permeses de REER.
Punts clau
- El pla d’estalvi de jubilació registrat Es contribueixen en els REER Els pagaments d’estalvi d’inversió i jubilació dels RRSP. Els propietaris de comptes poden retirar-se a qualsevol edat.
Comprendre les contribucions del pla d'estalvi de jubilació registrat (contribució RRSP)
Un REER és un vehicle d’estalvi i inversió per a jubilació per als empleats i els treballadors autònoms al Canadà. Els diners abans de l’impost es dipositen en un REER i creixen lliures d’impostos fins a la retirada, moment en què s’imposa al tipus marginal. Els plans d'estalvi de jubilació registrats tenen moltes característiques en comú amb els plans 401 (k) als Estats Units, però també hi ha algunes diferències claus. Com que les aportacions de REER es poden fer en qualsevol moment, són deduïbles dels impostos i es poden fer en efectiu o en espècie, presenten una oportunitat tremenda de reduir els impostos sobre la renda.
Els plans d'estalvi de jubilació registrats van ser creats el 1957 com a part de la Llei canadien de l'impost sobre la renda. Estan registrats al govern canadenc i supervisats per l’agència de ingressos del Canadà (CRA), que estableix regles que regulen els límits de cotització anuals, el calendari de cotització i quins actius estan permesos. Aquí es pot trobar informació sobre el RRSP.
El límit de cotització RRSP per al 2019 és del 18% dels ingressos obtinguts en una declaració d’impostos del 2018, fins a un màxim de 26.500 dòlars.
Avantatges d’un Pla d’estalvi de jubilació registrat
Els REER tenen dos avantatges fiscals principals: els contribuents poden deduir les seves contribucions en funció dels seus ingressos. Per exemple, si el tipus d’impostos d’un contribuent és del 40%, cada 100 dòlars que inverteixi en un REER estalviarà aquesta persona 40 dòlars en impostos, fins al límit de la seva contribució. I el creixement de les inversions en REER es manté a l’altura d’impostos. A diferència de les inversions que no siguin el REER, les rendibilitats estan exemptes de qualsevol impost sobre guanys patrimonials, impostos sobre dividends o impostos sobre la renda. Això vol dir que les inversions en RRSP es composen a un ritme pretax.
En efecte, els col·laboradors de REER retarden el pagament d’impostos fins a la jubilació, quan el seu tipus d’impost marginal serà inferior al dels anys de treball. El govern del Canadà ha proporcionat aquest ajornament d’impostos als canadencs per fomentar l’estalvi per a la jubilació, cosa que ajudarà la població a confiar menys en el Pla de pensions canadenc per finançar la jubilació.
El límit de cotització RRSP per al 2018 és del 18% dels ingressos guanyats que un individu ha informat de la declaració de tributació de 2017, fins a un màxim de 26.230 dòlars. El 2019, aquesta xifra puja fins als 26.500 dòlars. És possible aportar-ne més, però es tindrà un import addicional de més de 2.000 dòlars.
Un titular del compte RRSP pot retirar diners o inversions a qualsevol edat. Qualsevol quantitat s’inclou com a ingressos imposables l’any de la retirada tret que els diners s’utilitzin per comprar o construir una casa o per a l’educació (amb algunes condicions).
