Sembla prou senzill: si teniu almenys 70 anys i mig, heu de retirar una quantitat específica (una distribució mínima requerida (RMD)) dels vostres comptes de jubilació diferits d’impostos. Però és massa fàcil cometre un error que tingui greus conseqüències financeres.
Punts clau
- Generalment, si teniu almenys 70 anys i mitja, heu d’adoptar les distribucions mínimes obligatòries (RMD) dels vostres comptes de jubilació fins al 31 de desembre de cada any. Si retireu l’import de la RMD abans de la data límit, deureu l’IRS un impostos especials del 50% de la deficiència. Un error comú de RMD paga les distribucions dels dos cònjuges des del compte d’un dels cònjuges.
Les distribucions mínimes necessàries van precedides de diversos càlculs i classificacions. Comenceu un error a qualsevol d'elles i podríeu retirar-ne menys del necessari, i activeu una de les penalitzacions fiscals més dures del llibre. L’IRS imposa un impost especial sobre el 50% de qualsevol deficiència.
A causa d'aquest risc, els assessors solen suggerir l'error en la prudència quan es tracta de distribucions amb una mica més de l'import calculat.
Allibereu massa els vostres comptes, però podeu afrontar una factura tributària més elevada i limitar el vostre ou de niu a llarg termini.
A continuació, es detallen alguns errors habituals de RMD i es poden produir problemes (normalment relacionats amb els impostos).
1. Retardar el primer RMD
Per regla general, heu de prendre RMDs el 31 de desembre de cada any. Però, tenint en compte que els nous "distribuïdors" poden necessitar temps addicional per preparar-se per al procés de retirada, l'IRS permet ajornar el primer RMD fins a l'1 d'abril següent a l'any natural, compliu 70 anys i mig. Tot i que això sigui convenient, pot no ser del vostre millor interès financer.
Si prestem aquest primer pagament, cal que tingueu dos RMDs en menys de 12 mesos, el que vau retenir fins a finals de març i el que es regularà el 31 de desembre.
Si els vostres comptes i, per tant, els seus RMD, són prou grans, "això significa possiblement dues retirades d'impostos importants al mateix any", afirma Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "assenyala la part fiscal", assenyala Berger i, possiblement, et sotmetrà al recàrrec de Medicare, depenent del seu ingrés brut ajustat modificat (MAGI).
En un escenari així, Berger recomana que s'abandoni l'extensió. En canvi, diu: repartiu les retirades en els dos anys mitjançant el primer pagament el 31 de desembre de l'any en què compliu 70 anys.
2. Utilitzant un valor just de mercat incorrecte
La RMD d’un any es determina dividint el valor raonable de mercat (FMV) del vostre compte de jubilació de l’exercici anterior en el període de distribució aplicable. Això es basa en la vostra edat i es pot trobar a les taules d'esperança de vida emeses per l'IRS.
El responsable del vostre compte de jubilació sol proporcionar un informe del vostre FMV fins al 31 de gener de l'any següent. Tanmateix, pot completar aquesta tasca només amb la informació que disposa.
De vegades manca aquesta documentació, afirma Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, director de planificació financera de Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Si hi ha informació limitada sobre el valor de tancament de l'exercici (és a dir, estats perduts, moviments de comptes, actius difícils de valorar dins de la cartera), aquest càlcul pot ser difícil."
El vostre RMD també pot canviar si feu canvis rellevants un cop calculat el vostre FMV, a partir d’informació de final d’any.
Aquests canvis tardans són ara menys habituals, a causa dels canvis introduïts a la Tax Cuts and Jobs Act de 2017. Aquesta legislació prohibia una de les maniobres més habituals com ara: tornar a practicar un IRA Roth a un IRA tradicional per evitar que el Roth fos objecte d’impostos.
Tanmateix, informeu el vostre custòdia de qualsevol transacció durant l'any que pogués afectar la RMD que haureu de realitzar a finals de l'any.
3. Barrejar tipus de pla per satisfer les RMD
Independentment del tipus de compte, no podeu arribar a la vostra cartera ni emportar els RMD necessaris per a un tipus de compte de jubilació des d'un tipus de compte diferent.
RMDs i IRA heredats
Amb IRAs heretats, podeu combinar RMD per a IRAs múltiples o heretaris beneficiaris que vau rebre del mateix decès i, a continuació, retirar el total d'un sol compte. Però no podeu combinar els RMD dels IRA que heretà de diversos decèssits.
A més, no podeu prendre les distribucions dels IRA heredats dels IRA tradicionals que teniu. Per il·lustrar-ho, aquí teniu un exemple. Sam va heretar un IRA de la seva tia Suzie. L’import de la RMD per l’ERA heretada és de 6.000 dòlars. Sam té el seu propi IRA, pel qual la quantitat de RMD és de 10.000 dòlars.
Sam no pot combinar els dos imports RMD: un del seu compte, un altre per a l’heretat i retirar-se’n d’un. Cal retirar cada RMD del seu compte respectiu.
RMDs i IRA Roth
Tingueu en compte també que hi ha diferents regles per a les distribucions de Roth IRA que s'hereten (les IRA Roth no tenen RMD durant la vida del propietari original). Com passa, és possible que siguin necessàries distribucions. "Els IRA de Roth per a participants individuals no estan subjectes a RMD, sinó que els IRA de Roth són heretats", apunta Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Tanmateix, si el Roth és heretat d’un cònjuge, el requisit de RMD no s’aplica. Amb un compte que hereteu d’una altra persona, us trobareu amb diverses opcions de distribució, la millor de les quals és el mètode Terme Certain.
RMD i 401 (k) s
4. Combinar RMDs amb el vostre cònjuge
Molts actius financers poden ser mantinguts conjuntament per una parella casada, però no hi ha comptes de jubilació. Han de ser propietats individualment. Aquesta responsabilitat individual s'aplica també a la presa de RMDs.
Malauradament, les parelles solen perdre aquesta distinció, sobretot si presenten impostos conjuntament. Com que presenten una declaració única combinada d’impostos, suposen que, equivocadament, que un RMD extret del compte de jubilació d’un cònjuge satisfarà la RMD al compte de l’altre.
Suposem que tu i el seu cònjuge ambdues distribucions de cares i decidiu treure l’import total d’aquests RMD del IRA de la vostra parella. Treure el vostre RMD de l’IR del seu cònjuge comporta conseqüències fiscals, cap d’elles bones.
Als ulls de l’IRS, heu perdut el vostre RMD. L’agència imposarà fins a un 50% d’impostos especials sobre l’import de la RMD. Mentrestant, el seu cònjuge s'haurà "distribuït en excés" prenent més del compte del que era necessari, cosa que significa que pagui més impostos.
Com que la RMD es considera que és una renda, també podria acabar gràcies a les primes de Seguretat Social i Medicare en funció dels seus ingressos.
La línia de fons
Després d’estalviar durant anys o dècades, haureu de començar a retirar els diners dels vostres comptes de jubilació i pagar impostos. En general, heu de començar a prendre RMD als 70 ½ anys i les apostes són elevades, financerament parlant, si us equivoqueu.
