Podeu transferir un pla de compartició de beneficis en un SEP IRA sense retenir impostos si la transacció es processa com a rollover directe. Mitjançant un desplegament directe, els actius es paguen al custodi SEP IRA (o al fideïcomissari o al pla al qual s’estan passant els béns).
Si la transacció es processa com a enrotllament indirecte, cosa que significa que els actius es distribueixen primer al participant, que haurà de cedir els actius a SEP IRA en un termini de 60 dies, l’administrador del pla de repartiment de beneficis retindrà el 20% de qualsevol. part de la distribució que és apte per a ser revertida.
Com començar
Consulteu el client de SEP IRA per determinar els requisits de documentació (si n’hi ha) per processar el rollover directe. L’administrador del pla de repartiment de beneficis també pot disposar de documentació especial que el participant ha de completar per iniciar qualsevol distribució, incloses aquelles processades com a transferència directa a un altre pla de jubilació. A més, alguns administradors del pla requereixen que el custodi proporcioni una carta d’acceptació on es verifiqui el tipus de compte al qual s’acreditaran els actius.
Proporcioneu al client de SEP IRA una còpia de la declaració més recent emesa per al pla de repartiment de beneficis i demaneu que identifiquin qualsevol actiu de la declaració que no es pugui incloure al seu IRA. Si el custòdia és capaç de contenir tots els actius que es conserven actualment en el pla de repartiment de beneficis, tots els actius podran passar a la SEP IRA tal com són. Si el custodi no pot contenir cap dels actius, aquests no podran ser enviats al SEP IRA, i és possible que el participant necessiti liquidar aquests actius per continuar amb la transferència al SEP IRA.
Alternativament, el participant pot comprar per a un custodi capaç de mantenir tots els actius.
