Què és un IRA Rollover?
Un compte individual de jubilació (IRA) és un compte que permet la transferència d’actius des d’un antic compte de jubilació patrocinat per l’empresari a un IRA tradicional. El propòsit d'un IRA capritxós és mantenir l'estat de diferència fiscal d'aquests actius. Els IRAs de recuperació s'utilitzen habitualment per retenir actius 401 (k), 403 (b) o pla de repartiment de beneficis que es transfereixen des del compte de jubilació patrocinat d'un antic empleador o pla qualificat.
Els IRAs de recuperació no recapten la quantitat de diners que un empleat pot cedir i permeten als titulars del compte invertir en una àmplia gamma d'actius com ara accions, bons, ETFs i fons mutus.
Com funciona un IRA de rollover
Si trasllada els actius del pla de jubilació a través d’un desplegament directe, en què l’administrador del pla de l’empresari anterior trasllada els actius directament a l’IRA capritxable, els empleats eviten tenir el 20% dels seus actius transferits retinguts pel servei d’ingressos interns (IRS). De forma alternativa, els actius poden ser traslladats mitjançant un rol indirecte, en el qual l'empleat pren possessió dels actius del pla i els col·loca en un altre pla de jubilació elegible en un termini de 60 dies.
Punts clau
Els empleats poden mantenir l'estat de diferència fiscal dels seus fons de jubilació passant per un IRA quan deixen un lloc de treball.
Els rebuts d’IRA es registren en declaracions d’impostos com a transaccions no imposables.
Segons l’IRS: "Si obteniu una distribució d’un pla de jubilació, podeu demanar a l’administrador del vostre pla que faci el pagament directament a un altre pla de jubilació o a un IRA".
Tanmateix, amb un desplegament indirecte, es pot retenir el 20% dels actius del compte i no es podrà recuperar fins que l’empleat presenti la declaració d’impostos anual. Si no es gestiona correctament la transferència d’actius des d’un pla de jubilació qualificat patrocinat per l’empresari cap a un IRA enrotllat, l’empleat haurà d’afrontar impostos. Si encara no ha arribat a l'edat de jubilació (59½), també pagarà penalitzacions de desistiment anticipat sobre aquells béns.
Els fons de l'IRA de transferència es poden traslladar a un nou pla de jubilació de l'empleador.
La majoria dels programes IRA permeten un sol desplaçament per any. La majoria dels IRAs de rollover s’executen mitjançant transferència directa (electrònica) o mitjançant xec, tot i que amb aquest últim pot haver-hi un càrrec de retenció del 20% per assegurar que l’individu diposita tota la suma a l’IRA de captació (essencialment, un càrrec tributari reemborsable). En el cas d’una transferència mitjançant xec, s’ha de dipositar el xec de rodament en un termini de 60 dies. Si es diposita al cap de 60 dies, s’imposaran els fons i es cobraran penalitzacions.
Consideracions especials
Una alternativa a les distribucions de distribució en un IRA enrotllable és que l'empleat les pugui fer servir directament a un nou compte de jubilació amb un nou ocupador. Altres opcions inclouen el material rodant en un IRA tradicional, però això pot tenir conseqüències per a la transferència dels fons al compte de jubilació d’un altre empresari en el futur. Els diners en moviment també es poden convertir en un IRA Roth, però els impostos es deuen perquè les contribucions al pla de jubilació de l'empresari qualificades es fan abans de l'impost i les IRA Roth només poden tenir contribucions posteriors als impostos.
