Què és un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) és un compte d’estalvi d’inversions patrocinat per un empresari que es finança amb dòlars posteriors a l’impost fins al límit de cotització del pla. Aquest tipus de compte d’inversions s’adapta a les persones que pensen que tindran una franja fiscal més alta a la jubilació que ara, ja que les retirades no tenen impostos. El pla tradicional 401 (k), d’altra banda, està finançat amb diners pretax, cosa que suposa un impost sobre les futures retirades.
Introducció al 401 (K)
Comprensió del Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) és un vehicle d’estalvi híbrid únic que combina moltes de les millors característiques dels plans tradicionals 401 (k) i els IRA Roth. Les contribucions dels empleats es fan mitjançant dòlars posteriors a l’impost sense limitacions d’ingressos per participar.
Punts clau
- Un Roth 401 (K) és un vehicle d’estalvi de jubilació avantatjós per l’impost que combina característiques dels plans tradicionals 401 (k) i IRA Roth. Les retribucions i els ingressos poden ser retirats sense impostos sempre que es compleixin determinats criteris. el límit és de 19.500 dòlars (19.000 dòlars el 2019) i els de 50 anys més poden aportar 6.500 dòlars addicionals (6.000 dòlars el 2019).
Un Roth 401 (k) està subjecte a límits de cotització en funció de l’edat de l’individu. Per exemple, el límit de cotització per a particulars el 2019 és de 19.000 dòlars anuals (fins a 500 dòlars a partir del 2018). Les persones de més de 50 anys poden contribuir amb 6.000 dòlars addicionals com a contribució de captura. El 2020, el límit de cotització va tornar a ascendir a 19.500 dòlars i la recuperació va ascendir a 6.500 dòlars.
La retirada de qualsevol contribució i benefici no es tributa sempre que la retirada sigui una distribució qualificada, cosa que significa que s'han de complir certs criteris. Primer, el compte Roth 401 (k) ha d’haver estat mantingut almenys cinc anys. Addicionalment, la retirada ha d’haver-se produït per culpa d’una discapacitat, després o després de la mort d’un propietari del compte, o quan el titular del compte compleixi almenys els 59 anys i mig.
Les distribucions són necessàries per a un mínim de 70 anys i mig, tret que l’individu segueix treballant en l’empresa que posseeix el 401 (k) i no sigui el propietari del negoci del patrocinador del pla (5) (o més).
Exemple de Roth 401 (k)
Suposem que guanyeu 4.000 dòlars al mes i heu reservat un 5% com a contribució de Roth 401 (k). A continuació, es descomptaran 200 dòlars del sou cada mes després de retencions fiscals. Es contraposa a una contribució de 401 (k), que es dedueix dels dòlars anteriors.
Roth 401 (k) vs. tradicional 401 (k)
La diferència principal entre un Roth 401 (k) i un 401 (k) tradicional es relaciona amb la fiscalitat del finançament i les distribucions. Quan es finança un tradicional 401 (k), es dedueix la contribució dels ingressos pretax de l'empleat. De forma alternativa, les aportacions a una Roth 401 (k) es fan després de la retirada dels impostos.
A diferència del Roth 401 (k), un Roth IRA no està subjecte a les distribucions mínimes obligatòries.
Quan una distribució es fa a partir d’un 401 (k) tradicional, el titular del compte està subjecte a tributació sobre les contribucions i els seus beneficis. Però amb un Roth 401 (k), el titular del compte no està sotmès a cap impost sobre les distribucions sempre que estiguin qualificats.
Les Roth 401 (k) no estan disponibles en tots els sistemes de jubilació patrocinats per l'empresa. Quan ho són, el 43% dels estalviadors opten per un dels 401 (k) tradicionals. Els mil·lenaris són més propensos a contribuir a un Roth 401 (k) que al Gen Xers o als baby boomers.
Avantatges d'un Roth 401 (k)
Els avantatges d’un Roth 401 (k) tenen més impacte en els individus actualment en claudàtors fiscals baixos que preveuen passar a corrents fiscals més alts en el futur. Això es deu al fet que les contribucions s’imposen ara a un tipus d’impost més baix i les distribucions estan lliures d’impostos quan l’individu es troba en una franja fiscal més elevada. Les persones més joves també tenen més temps perquè el compte creixi lliure d'impostos abans de la jubilació i, per tant, es beneficiï més del fet que les distribucions no només de les contribucions, sinó dels ingressos.
És per això que un Roth 401 (k) pot ser menys beneficiós per a aquells que esperen baixar d’interrupcions fiscals, com ara els individus propers a la jubilació que esperen una baixada d’ingressos.
Història de la Roth 401 (k)
El 2001, el Congrés va aprovar la Llei de reconciliació econòmica del creixement econòmic i de la relleu fiscal (EGTRRA). L’acte va retallar els tipus d’impostos sobre la renda després de la recessió del 2001 i va crear el Roth 401 (k) per augmentar les contribucions deductibles d’impostos que la gent pogués fer.
Des de principis del 2006, els empresaris han estat autoritzats a modificar els seus documents de pla 401 (k) per tal que els empleats puguin optar a un tractament fiscal Roth IRA (contribuint amb dòlars posteriors a l'impost) per una part o totes les seves contribucions per jubilació. 401 (k) s es descriu a la secció 402A del Codi d'ingressos interns.
