Roth ira vs. ira tradicional: quina diferència hi ha?

Taula de continguts

• Una visió general de l’IRA
• Diferències claus: Desgravacions fiscals
• Diferències claus: Límits d’ingressos
• Diferències clau: Normes de distribució
• Retirades de prejubilació
• Consideracions especials
• La línia de fons

Roth IRA Vs. IRA tradicional: una visió general

Els comptes de jubilació individuals (IRA) són vehicles avantatjats per impostos dissenyats per a estalvis i inversions a llarg termini: per construir un ou niu per a la seva vida posterior a la carrera. Mentre que alguns IRA estan disponibles a través del lloc de treball, els dos més comuns estan pensats perquè els inversors puguin utilitzar ells mateixos: el tradicional IRA, establert el 1974, i el seu cosí més jove, el Roth IRA, introduït el 1997 i anomenat pel seu patrocinador, Sen William Roth.

Si bé aquests comptes tenen similituds (com ara el creixement sense impostos de les inversions dins d’elles), també es diferencien d’algunes maneres claus, principalment de les deduccions fiscals (voleu que l’IRS tingui o després?), L’accessibilitat dels fons i estàndards d’elegibilitat.

Comprendre totes les distincions és crucial per decidir quin és l’IRA que tria millor.

Punts clau

• La diferència clau entre els IRA i Roth tradicionals rau en la data dels avantatges fiscals: amb els IRA tradicionals, dedueixen les contribucions i pagues els impostos sobre les retirades més tard; Amb els IRA Roth, pagueu els impostos sobre les contribucions i obteniu retirades sense impostos més endavant. Les IRA tradicionals funcionen com les pensions personalitzades: a canvi d’importants reduccions d’impostos, restringeixen i dicten l’accés als fons. Les IRA Roth funcionen més com els comptes d'inversió regulars, només amb beneficis fiscals: tenen menys restriccions, però també menys ruptures. Si creieu que els vostres ingressos i els impostos anuals seran inferiors o superiors a la jubilació, és un factor clau per determinar quin és l’IRA.

Diferències claus: Desgravacions fiscals

Tant els IRA tradicionals com els Roth ofereixen descomptes generosos. Però és qüestió de temps quan arribeu a reclamar-los.

Les contribucions tradicionals d’IRA són deduïbles d’impostos tant en les declaracions d’impostos estatals com federals de l’any en què feu la contribució. Com a resultat, les retirades (conegudes oficialment com a distribucions) tributen al vostre tipus d’impost sobre la renda quan les feu, presumiblement a la jubilació.

Les contribucions a l'IRA tradicionals disminueixen generalment els ingressos imposables durant l'any de contribució. Això redueix el vostre benefici brut ajustat (AGI), possiblement ajudant-vos a qualificar altres incentius fiscals que d’altra manera no podríeu obtenir, com ara el crèdit per l’impost infantil o la deducció d’interès del préstec estudiantil.

Amb els IRAs Roth, no obteniu cap deducció fiscal quan realitzeu una contribució, per la qual cosa no baixen els vostres ingressos bruts ajustats aquell any. Però, en conseqüència, les vostres retirades a la jubilació no són generalment lliures d'impostos. Heu pagat la factura fiscal per avançar, per dir-ho, de manera que no deveu res al fons.

És a dir, és el contrari del tradicional IRA.

Podeu posseir i finançar tant un Roth com un IRA tradicional (suposant que sou elegibles per a cadascun); tanmateix, els dipòsits totals de tots els comptes no han de superar el límit global de contribució de l'IRA per a l'exercici fiscal.

Diferències claus: Límits d’ingressos

Qualsevol que tingui ingressos menors de 70 anys i menys pot contribuir a un IRA tradicional. Si la contribució és deduïble íntegrament per impostos depèn dels vostres ingressos i si vosaltres (o el vostre cònjuge, si esteu casats) esteu cobert per un pla de jubilació patrocinat per un empresari, com ara un 401 (k).

Els IRA Roth no tenen restriccions d’edat, però tenen restriccions d’elegibilitat d’ingressos:

Per al 2019, els registres d’impostos únics, per exemple, han de tenir un ingrés brut modificat (MAGI) inferior a 137.000 dòlars per contribuir a un RRA IRA, i les contribucions es descomponran a partir d’un IMP de 122.000 dòlars. Les parelles casades que presentin conjuntament hauran d’haver modificat una AGI inferior a 203.000 dòlars per contribuir a una Roth; les contribucions es van eliminant progressivament a partir dels 193.000 dòlars.

El 2020, els singles hauran de tenir un MAGI inferior a 139.000 dòlars, i les contribucions s’eliminen progressivament a partir d’un MAGI de 124.000 dòlars. Les parelles casades han de tenir una AGI modificada de menys de 206.000 dòlars per contribuir a una Roth, i les contribucions es redueixen progressivament a partir de 196.000 dòlars.

Diferències clau: Normes de distribució

Una altra diferència entre els IRA tradicionals i els Roth consisteix en les retirades. Amb els IRA tradicionals, haureu de començar a prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMDs) (retirades obligatòries i impositives d’un percentatge dels vostres fons) als 70 i dos anys, tant si necessiteu diners. L’IRS ofereix fulls de treball per calcular el RMD anual, en funció de l’edat i la mida del vostre compte.

Els IRA Roth no porten cap distribució mínima obligatòria: no se’ls exigeix ​​retirar cap diners a qualsevol edat, ni de fet, durant la vida. Aquesta característica els converteix en vehicles ideals per a la transferència de riquesa.

Els beneficiaris dels IRA de Roth no deuen l’impost sobre la renda sobre les retirades, tot i que se’ls ha de fer una distribució o bé passar el compte en un IRA propi.

Diferències clau: Retirats de prejubilació

Podeu evitar la penalització (però no els impostos) en algunes circumstàncies especialitzades: Si utilitzeu els diners per pagar despeses de compradors d'habitatge qualificats (fins a 10.000 dòlars) o per a estudis de formació superior qualificats. També es podran eximir de la penalització les reticcions, com ara la invalidesa i alguns nivells de despeses mèdiques no reemborsades, però encara haureu de pagar impostos sobre la distribució.

En canvi, podeu retirar les quantitats equivalents a les vostres aportacions Roth IRA sense taxes i sense impostos en qualsevol moment, per qualsevol motiu, fins i tot abans dels 59 anys.

Ara, s'apliquen diferents regles si es retiren els guanys (sumes superiors a la quantitat que va aportar) del Roth. Normalment obtindríeu dents en aquests. Si voleu retirar els guanys, podeu evitar impostos i penalització de retirada anticipada del 10% si teniu Roth IRA com a mínim cinc anys i almenys una de les següents circumstàncies us és aplicable:

• Teniu com a mínim 59 anys i mig. Teniu una incapacitat permanent.Die i el vostre beneficiari o propietat es retira els diners. Utilitzeu els diners (fins a un màxim de 10.000 dòlars de vida) per comprar una casa per primera vegada.

Si teniu el compte durant menys de cinc anys, podeu evitar la penalització de retirada anticipada del 10% si:

• Teniu com a mínim 59 anys i mig. La retirada es deu a una discapacitat o a algunes dificultats financeres. La vostra propietat o beneficiari va fer la retirada després de la vostra mort. compra d’habitatge a temps, despeses d’educació qualificades o determinats costos mèdics.

Comparant els IRA tradicionals i els Roth
Normes	Roth IRA	IRA tradicional
Límits de cotització de 2019	6.000 dòlars; 7.000 dòlars, de 50 anys o més.	2019: 6.000 dòlars; 7.000 dòlars, de 50 anys o més
2020 Aportació Límits	Igual que el 2019.	Igual que el 2019.
Límits d’ingressos del 2019	Són elegibles els registradors d’impostos únics amb MAGI inferior a 137.000 dòlars (la retirada inicial comença a 122.000 dòlars); les parelles casades presenten conjuntament amb MAGI de menys de 203.000 dòlars (la sortida progressiva comença a 193.000 dòlars).	Qualsevol persona amb ingressos obtinguts pot contribuir, però la deductibilitat fiscal es basa en els límits d’ingressos i la participació en un pla d’ocupació.
2020 Ingressos Límits	Són elegibles els registradors d’impostos únics amb MAGI inferior a 139.000 dòlars (la retirada inicial comença a 124.000 dòlars); les parelles casades presenten conjuntament amb MAGI de menys de 206.000 dòlars (la sortida progressiva comença a 196.000 dòlars).	Igual que el 2019.
Límits d’edat	Sense limitacions d’edat a les cotitzacions.	No s’admeten aportacions després que el contribuent compleixi 70½.
Crèdit fiscal	Disponible per a “crèdit fiscal d’estalvi”.	Disponible per a “crèdit fiscal d’estalvi”.
Tractament fiscal	No hi ha deduccions fiscals per aportacions; guanys i retirades sense impostos a la jubilació.	Deducció fiscal en exercici de contribució; impostos ordinaris sobre la renda derivats de les retirades.
Normes de retirada	Les contribucions es poden retirar en qualsevol moment, sense impostos i sense penalització. Cinc anys després de la primera contribució i 59 anys, la retirada de guanys també està exempta d’impostos.	Les retirades no tenen penalització a partir dels 59 anys.
Distribució mínima obligatòria	Cap per al propietari del compte. Els beneficiaris del compte estan subjectes a les normes de RMD.	Les distribucions han de començar als 70 ½ anys per al propietari del compte. Els beneficiaris també estan subjectes a les normes de RMD.
Beneficis addicionals	Després de cinc anys, es poden retirar fins a 10.000 dòlars de guanys sense penalització per cobrir les despeses del primer comprador de la llar. Es poden disposar d’educació qualificada i retirada de dificultats sense penalització abans del límit d’edat i del període d’espera de cinc anys.	Retirades lliures de penalització de fins a 10.000 dòlars per cobrir despeses de compradors d'habitatges per primera vegada. També hi ha educació qualificada i desistiments de dificultats.