Pla d'estalvi de jubilació registrat contra el pla de pensions registrat: una visió general
Els plans d’estalvi de jubilació registrats (REER) i els plans de pensions registrats (RPP) són tots dos plans d’estalvi de jubilació registrats a l’Agència d’ingressos del Canadà (CRA). Els REER són plans de jubilació individuals, mentre que els RPP són plans establerts per empreses per proporcionar pensions als seus empleats. Són comparables als plans d’estalvi de contribució definida i els plans de pensions de benefici definit als Estats Units.
Punts clau
- Els plans d'estalvi de jubilació registrats i els plans de pensions registrats són vehicles canadencs de jubilació. Són semblants als plans d'estalvi de contribució definida i als plans de pensions de benefici definit als Estats Units. Els diners generalment es dipositen sense impostos i els ingressos per inversions creixen lliures d'impostos, però L'impost es paga a partir de la distribució. El límit per a les contribucions és de 27.830 dòlars per a l'any fiscal 2020.
Pla d’estalvi de jubilació registrat
Un pla d’estalvi de jubilació registrat és un compte d’inversió i estalvi de jubilació per a empleats i treballadors autònoms al Canadà. Les contribucions es fan pretax, però les distribucions es tributen al tipus marginal. Si algú tributa amb un percentatge del 30% i contribueix amb 1.000 dòlars a un REER, s'aplica tota la suma al compte. En canvi, si la persona prengués aquests fons en concepte de salari, pagaria 300 dòlars en impostos sobre la renda.
Es permet als individus contribuir fins a un 18% dels seus ingressos guanyats anualment a la seva REER, fins a un límit ajustat anualment (27.830 dòlars per a l'any fiscal 2020).
Podeu trobar el límit màxim de cotització en el darrer avís d'avaluació en línia A de la Declaració de límit de deducció del RRSP. Tanmateix, si els vostres ingressos imposables han canviat respecte de l'any fiscal anterior, el vostre límit de cotització també ha canviat.
Pla de pensions registrat
Les contribucions tant als REER com als plans de pensions registrats no tributen als residents canadencs (els residents a l'estranger poden tenir impostos locals). Les persones físiques i els seus empresaris poden contribuir tant a les PDR, ni a les contribucions de les dues.
Els diners obtinguts tant en els REER com en els RPP no estan subjectes a impostos sobre rendes ni guanys de capital. Tanmateix, les retirades dels dos plans s’imposen en concepte d’ingressos.
Les contribucions màximes per a RPP varien en funció del tipus de RPP que s'està utilitzant. Hi ha dos tipus de RPP: els RPP de benefici definit i els RPP de compra de diners. En els plans de beneficis definits, l’import de la pensió és conegut i no varia, però l’import de la cotització varia. Aquests plans no tenen un límit màxim de cotització anual.
Els plans de compra de diners o de cotització definida no tenen un import fixat ni previsible, però els empleats saben quant s’espera que aportin. Les contribucions anuals màximes per als PDA de compra de diners són les mateixes que per als REER.
