Què és SEC Forma X-17A-5
El formulari SEC X-17A-5 és un formulari d’informació financera que tots els corredors intermediaris que estiguin registrats a la Comissió de Valors i Intercanvi de Valors (SEC) dels Estats Units han d’omplir. Aquest formulari consta de tres parts i conté una auditoria anual que ha de realitzar un comptador públic certificat (CPA).
Trencant la forma X-17A-5 SEC
El formulari SEC X-17A-5 ha de ser emplenat per tots els intermediaris que estiguin registrats a la SEC, tal i com s’exigeix a la secció 17 de la Llei de borsa de valors de 1934, Regla 17a-10 (a) (1). El formulari s'utilitza per informar de les condicions financeres i operatives d'un broker. La part I del formulari X-17A-5 de la SEC conté informació general sobre el registre, juntament amb els càrrecs de capital operatiu dissenyats per mesurar determinades característiques econòmiques i financeres del registrant. La segona part conté l’auditoria anual i la part III conté informació d’identificació sobre el registrant i el comptable.
La SEC anomena aquest formulari un informe financer i operacional combinat amb uniforme (FOCUS), ja que presenta una combinació de la salut financera i operativa d’un corredor-comerciant registrat a la SEC. A partir del 2017, els intermediaris, inclosos els registrats com a distribuïdors de derivats de venda lliure (OTC), podran presentar aquests formularis de forma voluntària electrònicament mitjançant el sistema de recollida, anàlisi i recuperació electrònica de dades de la SEC (EDGAR) de la SEC en lloc de presentar informes en paper..
Com que el formulari X-17A-5 conté una sèrie de programacions i modificacions, els concessionaris han de revisar periòdicament el lloc web de la SEC per presentar canvis com ara exempcions, dates de presentació, requisits o altra informació modificada, però es poden trobar mostres del formulari actual. aquí:
