DEFINICIÓ de la transacció estructurada
Una transacció estructurada és una sèrie de transaccions que poden dividir les persones o entitats d'una suma més gran per tal d'evitar la supervisió reguladora. Alguns decideixen utilitzar una transacció estructurada per evitar els requisits d'informació de la Llei de secret bancari (BSA).
Els reguladors s’asseguren que tots els contribuents i entitats imposables reportin els ingressos imposables de forma adequada i legal. Per garantir el compliment, la Llei de secret bancari exigeix a les entitats financeres que registrin i informin informació sobre les transaccions dels seus clients si aquestes transaccions impliquen una gran quantitat de diners. L’informe de transacció en moneda (CTR) és l’informe específic, que els reguladors requereixen. Les entitats financeres han de presentar aquests documents després dels dipòsits, retirades o intercanvis de moneda superiors als 10.000 dòlars.
DESENVOLUPACIÓ Transacció estructurada
Per tal d’evitar els requisits d’informació, que estableix la Llei de secret bancari, els individus i les empreses de la dècada de 1980 van començar a realitzar i estructurar transaccions, que es van situar per sota del llindar d’informació de 10.000 dòlars. Algunes persones i empreses utilitzaven transaccions estructurades si no volien que el govern conegués les seves activitats financeres i / o com generaven ingressos. Per exemple, en casos de blanqueig de capitals i evasió d’impostos, els reguladors van correlacionar aquests casos amb transaccions estructurades.
El blanqueig de diners és l’acte de ocultar el moviment de grans quantitats de diners, que sovint els delinqüents generen a través d’activitats il·legals, com ara el tràfic de drogues o l’activitat terrorista. El procés de blanqueig de diners fa que aquestes activitats "brutes" quedin netes. Entre els passos específics implicats en el blanqueig de capitals s’inclouen la col·locació, la capa i la integració. La ubicació es refereix a l’acte d’introduir “diners bruts” al sistema financer; la capa és l’acte de ocultar l’origen d’aquests fons mitjançant transaccions complexes i trucs de comptabilitat; i la integració es refereix a l’acte de tornar a adquirir aquests diners per mitjans suposadament legítims.
Transaccions estructurades i la Llei del patriota de 2001
La Llei de patriotes de 2001 va donar a les agències policials amplis poders per investigar, acusar i portar als terroristes a la justícia. L'acte es va originar després dels atemptats terroristes del 2011 a la ciutat de Nova York. Les agències federals utilitzen ordres judicials per obtenir registres comercials i registres bancaris. El principal títol del Títol III de la Llei obliga moltes entitats financeres a registrar transaccions agregades amb països on el blanqueig és un problema conegut. Aquestes institucions han instal·lat metodologies per identificar i fer el seguiment dels beneficiaris d'aquests comptes, juntament amb persones autoritzades per encaminar fons a través de comptes a pagar.
Si bé el nombre de transaccions superiors als 10.000 dòlars a la dècada de 1970 va ser relativament baix, el nombre de transaccions que sobrepassa aquesta quantitat actual és molt més gran. Durant l'exercici 2007-2008, es van presentar més de 16 milions de crèdits financers. Malgrat una major capacitat amb la Patriot Act, la gran quantitat de dades pot ser difícil per a les agències i organismes reguladors de processament i investigacions oportunes.
