Sabíeu que podeu guanyar diners de la vostra IRA a un compte d’estalvi sanitari (HSA) un sol cop, sense penalització i sense impostos? El procés es coneix oficialment com a distribució qualificada de finançament de l'HSA i va ser possible per la Llei d'apoderament de pacients per a l'oportunitat de salut, ja l'any 2006.
Punts clau
- Podeu fer una distribució única de diners del vostre IRA en un compte d’estalvi sanitari (HSA). Un “període de prova” requereix que sigueu elegible per a l’HSA almenys 12 mesos després del desplegament. Per ser elegible per a una HSA, heu d’estar inscrit en un pla de salut amb deductibilitat elevada (HDHP). El fet d’abandonar-vos d’un IRA tradicional, en lloc d’un Roth, normalment ofereix un millor benefici fiscal.
Què és un compte d’estalvi sanitari (HSA)?
Una HSA està dissenyada per a persones amb plans de salut amb alts deductibles (HDHPs). Es tracta de pòlisses d’assegurança mèdica que tenen deduïbles anuals d’almenys 1.350 dòlars per a persones i 2.700 dòlars per a cobertura familiar (a partir del 2019).
A més, el límit màxim fora de butxaca del pla ha de ser inferior a 6.750 dòlars anuals per a persones i 13.500 dòlars per a cobertura familiar. Les primes no compten com a despeses de butxaca, però sí els deduïbles, els copagaments i el cofinançament.
El 2020, aquests límits augmentaran fins a deduïbles anuals d’almenys 1.400 dòlars per a persones i 2.800 dòlars per a famílies. Els costos màxims sense butxaca se situen en 6.900 dòlars i 13.800 dòlars, respectivament.
Contribueu a una HSA mitjançant fons preimpostos, la qual cosa redueix els vostres ingressos imposables. A continuació, podeu retirar diners del vostre HSA sense impostos si l’utilitzeu per a despeses mèdiques qualificades. Si tens 64 anys o menys, hauràs de tenir impostos i una penalització del 20% si fas servir fons per motius no mèdics. Tanmateix, després dels 65 anys (o si teniu alguna incapacitat a qualsevol edat), les retirades per motius no mèdics no incorren en la penalització, tot i que encara tributen al vostre tipus impositiu actual.
Podeu conservar els vostres fons HSA al compte per utilitzar-los més tard durant la vida, com per exemple després de retirar-vos. El compte —i tots els diners que hi apareixen— us pertanyen, fins i tot si canvieu els plans d’assegurança mèdica, canvieu de feina o us jubileu.
Només podeu fer un tomb sobre l'IRA a HSA durant tota la vida.
Normes de transferència de l'IRA a HSA
Podeu traslladar fons d'un IRA a un HSA només si sou elegibles per contribuir al vostre HSA. És a dir, heu de fer la transferència mentre esteu coberts per un pla de salut altament deduïble i altrament elegible per tenir HSA.
A més, el desplegament d’IRA a HSA inclou un “període de prova” que requereix que sigueu elegible per al vostre HSA durant els 12 mesos següents a la transferència. Això significa que heu de romandre al vostre HDHP almenys fins que finalitzi el període de prova. Si no sigueu elegible (per exemple, canvieu a un que no sigui HDHP), haureu d’incloure els diners que vareu gastar com a ingressos quan presenteu els impostos. A més, l’import serà objecte d’una penalització del 10%.
Només podeu transferir fons d’un IRA a un HSA un cop durant la vida. L’import màxim que podeu reembossar és el mateix que el vostre límit de cotització anual d’HSA d’aquest any. Per al 2019, els límits són:
- 3.500 dòlars per a persones amb una aportació de 1.000 $ addicionals si teniu 55 anys o més. (El 2020 ascendeix a 3.550 dòlars, amb una contribució de captació de 1.000 dòlars.) 7.000 dòlars per a cobertura familiar, amb la mateixa contribució de captació de 1.000 dòlars. (El 2020 ascendeix a 7.100 dòlars i la contribució al captura de 1.000 dòlars continua sent inalterada.)
Finalment, les HSA i els IRA són comptes individuals. No hi ha tal cosa com un IRA conjunt o una HSA conjunta. Això vol dir que, si esteu casats, vosaltres i el vostre cònjuge podreu transferir els fons dels vostres IRA respectius als vostres HSAs, però no entre ells.
Tanmateix, podeu pagar despeses sanitàries els uns i els altres (i altres membres de la família) fora dels dos comptes.
Els IRA tradicionals beneficien més
Tècnicament, podeu fer un enrotllament des d’un IRA tradicional o un Roth IRA fins a un HSA. Tot i això, és més avantatjós desfer-se d’un IRA tradicional. Això és degut a que les retirades de cotitzacions d’un IRA Roth ja són lliures d’impostos i de penalització en qualsevol moment i podeu retirar els guanys sense impostos després dels 59 anys.
Un desplegament d’un IRA tradicional a un HSA us permet “omplir” immediatament la vostra HSA per pagar despeses mèdiques sense impostos. Totes les contribucions IRA no reduïbles que hagueu fet no podran participar en el procés de recuperació, de manera que quedaran al vostre IRA.
Sempre que pugueu utilitzar els fons recaptats fins a la jubilació, podreu veure un benefici fiscal. Diguem, per exemple, que als 55 anys, el 2019, invertiu el màxim de 8.000 dòlars. Si suposem que el vostre HSA torna amb un 6% en els deu anys (fins als 65 anys), tindreu 14.327 dòlars per gastar en despeses mèdiques, sense impostos.
Passatges HSA d’un compte diferent
Per transferir fons d’altres tipus de comptes de jubilació, com ara un pla 401 (k) o 457, primer heu d’enrotllar aquests fons en un IRA. Un cop els fons estiguin en un IRA, podeu fer la vostra transferència única i sense impostos a la vostra HSA. Aquest tipus de moviments és complicat i s’han de fer amb l’ajuda d’un assessor financer professional.
Altres maneres de finançar una HSA
Si els diners són estrets i teniu més de cinc ou dos anys, podríeu retirar-vos de la IRA regularment i utilitzar-lo per contribuir al vostre HSA. La picada d'impost de la retirada tradicional de l'IRA i la deducció fiscal de la contribució de l'HSA gairebé haurien de cancel·lar-se.
El més important, podeu fer-ho més d'una vegada, de fet, cada any si voleu.
