Els comptes de jubilació individuals (IRA) són comptes d'estalvi restringits destinats a proporcionar una font d'ingressos per a la jubilació. El propietari del compte aporta aportacions a IRAs i, depenent del tipus particular d'IR, de l'empresari. Els fons són detinguts per una entitat financera que els inverteix en opcions tradicionals de cartera com ara accions i fons mutus.
Diferències entre IRA autodirigit i regular
Quan els fons s’inverteixen en un IRA no autodirigit, normalment són supervisats per una casa de corretatge que inverteix els fons i gestiona el compte.
Amb un IRA autodirigit, que pot ser un IRA tradicional o un RRA IRA, el propietari del compte dirigeix totes les decisions d’inversió a través d’un custodi i té, per tant, un grau de flexibilitat molt més gran en l’elecció de les opcions d’inversió. Aquesta opció també pot reduir els honoraris cobrats perquè el custodi no està implicat en les transaccions d'inversió; només és l'inversor.
Un IRA autodirigit pot ser una mica més difícil de configurar que un IRA estàndard, però molts inversors creuen que la llibertat val la pena treballar més.
Transaccions prohibides per l’IRA
El servei d’ingressos interns (IRS) crea les regles per a tots els comptes de jubilació i a tots els IRA se’ls prohibeix certes transaccions independentment del tipus específic d’IA. Els titulars del compte no poden prendre cap préstec personal amb els seus fons ni participar en altres activitats que s’ocupin de si mateixes, com ara transaccions comercials en què participen personalment ells o els seus familiars.
Inversions alternatives per a IRA autodirigides
Dins de les restriccions de l’IRS, els fons IRA autodirigits poden utilitzar-se per invertir en una cartera diversificada més enllà d’accions i bons tradicionals; el propietari d’un IRA autodirigit pot invertir en col·laboracions, immobiliàries i al mercat de metalls preciosos. Els IRA autodirigits no es poden utilitzar per adquirir instruments d'assegurança ni objecte de col·lecció, de manera que un titular del compte pot dirigir el custodi del IRA autodirigit a invertir al mercat de plata però no pot ordenar la compra de monedes de plata col·leccionables.
Una opció d’inversió popular per a aquells amb IRA autodirigida és la propietat immobiliària. Els fons de l'IRA es poden utilitzar per adquirir propietats hipotecades, per exemple, que es conservaran a nom del custodi de l'IRA. Tanmateix, les restriccions d'autocontrol s'apliquen que prohibeix al titular del compte viure a la propietat.
