Què és un dividend d’interès eximitat
Un dividend d’interès exempt és una distribució d’un fons mutualista que no està subjecte a l’impost sobre la renda federal. Els dividends d’interès eximitat sovint s’associen a fons mutus que inverteixen en bons municipals. Tot i que els dividends d’interès exempts no estan subjectes a l’impost sobre la renda federal, encara poden estar subjectes a l’impost sobre la renda estatal o a l’impost mínim alternatiu (AMT). La renda de dividends s’ha d’informar a la declaració de l’impost sobre la renda i es reporta amb fons mutuals al formulari 1099-INT.
DESENVOLUPAMENT Dividend amb interès exempt
Un dividend d’interès exempt és un pagament d’un fons mutualista que no està subjecte a l’impost sobre la renda federal. Les persones amb un valor net elevat són més propenses a utilitzar bons i fons municipals perquè els estalvis fiscals superen els rendiments inferiors que proporcionen les inversions. Els avantatges fiscals proporcionats per les inversions, inclosos dividends d’interès exent, es perden si les inversions es mantenen en un IRA. Això es deu al fet que tots els dividends i interessos dins d’un IRA es consideren exempts d’impostos.
Exemple de dividend d’interès exigible
Per exemple, Bill i Buffy Blankenmeier són inversors de gran valor net. Estan buscant formes de reduir la seva factura fiscal federal. Treballen amb el seu professional d’inversions per dissenyar una cartera de bons municipals que donin suport als municipis ubicats al seu estat de residència. Els pagaments d’interessos generats per aquesta cartera d’obligacions seran dividends d’interès exempts.
