El consell bàsic sobre finances personals més comú és qualsevol: aporta el màxim de 401 (k) contribucions. Però què vol dir això? Quant és el màxim i què fas si el superes? (Sí, el podeu superar.)
El 2020, el servei d’ingressos interns va augmentar la contribució màxima permesa a 19.500 dòlars anuals (19.000 dòlars el 2019). La quantitat combinada aportada per empresari i empleat és de 57.000 dòlars el 2020 (56.000 dòlars el 2019). Si teniu més de 50 anys, podeu aportar aportacions de recuperació de 6.500 dòlars addicionals anuals (6.000 dòlars el 2019). Consulteu el departament de recursos humans per determinar quin és el ritme que esteu.
El 15 d’abril és la data generalment citada, però en anys com el 2018, en què els impostos es deuen lleugerament més tard per culpa de vacances o caps de setmana, aquest termini pot ser rebutjat, així que consulteu un professional d’impostos per estar segur.
Què fer
L’import d’ajornament excessiu l’hauria de retornar el 15 d’abril. Per exemple, si la diferència d’excés es va produir en l’exercici en curs, s’hauria de corregir –és a dir, retirar-se del compte– el 15 d’abril de l’any següent. Aquesta quantitat ha d’incloure els ingressos acumulats per l’excés de quantitat mentre es trobava al vostre compte. Heu d’afegir els ingressos als vostres ingressos imposables per a l’exercici que es distribueixi l’excés a partir del vostre 401 (k).
A més, si l’import de l’excés es va diferir de forma preimpost, el vostre empresari ha d’esmenar el formulari W-2 per mostrar l’import retornat com a salari.
Per exemple, suposi que el vostre diferiment en excés s'ha produït aquest any i heu proporcionat una notificació puntual a l'administrador del vostre pla. Si les vostres contribucions es van fer abans de l’impost, el vostre empresari ha d’esmenar el vostre W-2 per a aquest any per mostrar l’import d’ajornament excessiu com a salari imposable (a la casella 1).
La quantitat excessiva
Si es torna la contribució sobre la quantitat, els beneficis inclosos en l'import que es va retornar se li hauria d'afegir als ingressos imposables de la declaració de l'impost d'aquest any. Si aquest any se li retorna l’excés de contribució, per exemple, els ingressos inclosos a l’import que es va retornar s’hauran d’afegir als seus ingressos imposables a la declaració de l’impost que presentarà la primavera que ve.
Si l’import de l’excés no es retorna al 15 d’abril, podríeu pagar impostos sobre l’import dos cops: durant l’any que es va produir l’excés i durant l’any se’l retorna.
