Les regles del servei d’ingressos interns (IRS) per a comptes de jubilació simples (IRA) estableixen que els empleats que participen en aquest tipus de compte de jubilació diferida d’impostos no podran transferir fons a un altre pla de jubilació durant dos anys després d’obrir un compte SIMPLE. Què significa, però, si abandoneu l’empresa d’aquí a dos anys, però el vostre nou ocupador no ofereix un SIMPLE?
A continuació, es mostra com funcionen els IRA SIMPLES i què podeu fer si us trobeu en aquesta situació.
Regles que regulen les IRA simples
Un pla de coincidències d’estalvi d’estalvi per a empleats de petits empresaris (SIMPLE) IRA és un atractiu pla de jubilació diferit d’impostos per a empreses que tenen 100 o menys empleats. Un empresari estableix el pla amb una entitat financera, que després l'administra. Els tràmits són mínims, només un document de pla inicial i publicacions anuals als empleats. Els costos de posada en marxa i manteniment són baixos, i els empresaris obtenen una deducció fiscal per les contribucions que aporten als empleats.
Per participar en un SIMPLE IRA, els empleats han d’haver obtingut una compensació mínima de 5.000 dòlars en els dos anys naturals anteriors i s’haurien d’obtenir almenys 5.000 dòlars l’any real. Els empresaris poden triar requisits de participació menys restrictius si ho desitgen. Un empresari també pot optar per excloure de la participació els empleats que rebin prestacions mitjançant una unió sindical.
Per obrir un compte, l’empleat ha d’omplir un acord d’adopció SIMPLE IRA. Un cop establert el pla, els empresaris han de contribuir cada any a menys que el pla finalitzi. Tanmateix, els empresaris poden optar per canviar els seus imports –entre el 2% de contribució obligatòria i el 3% de cotització igualada– si segueixen les regles SIMPLE IRA de l’IRS.
Punts clau
- Els empleats han d’esperar dos anys des del moment en què obren un compte SIMPLE IRA abans de transferir aquests fons a un altre pla de jubilació. Si retireu diners d’un SIMPLE IRA durant el període d’espera de dos anys, pot ser que estigueu sotmesos a un 25% de distribució anticipada. penalització.Tanmateix, les transferències o els canvis posteriors entre dos IRA simples estan exemptes de la regla de dos anys de l’IRS. Quan els dos anys siguin, podeu moure els actius del vostre SIMPLE IRA a un compte de jubilació elegible mitjançant conversió de transferència, transferència o Roth..
Si surts durant el període d'espera de dos anys
Durant els dos primers anys d’obertura d’un compte SIMPLE IRA, no podreu transferir aquests actius a un altre pla de jubilació. Aquest període de dos anys comença el primer dia que el vostre empresari diposita una contribució al compte SIMPLE. Totes les distribucions que feu d’un SIMPLE IRA durant aquest període de dos anys estan subjectes a una pena de distribució anticipada del 25% si teniu menys de 59 anys en el moment de la retirada.
Hi ha una excepció. El període d’espera de dos anys no s’aplica a transferències ni enrotllaments entre dos IRA simples. Així, si ja no esteu amb l'empresa que va patrocinar SIMPLE IRA, podeu deixar els actius on hi ha fins que s'acabi el període d'espera de dos anys, o bé podreu transmetre els actius a una SIMPLE en una altra entitat financera.
Després del període de dos anys
Quan hagin transcorregut dos anys, podreu traslladar el vostre SIMPLE IRA a un altre pla de jubilació elegible mitjançant un trasllat, un rollover (inclòs un rollover directe) o una conversió Roth, tant si us heu quedat o no amb l'empresa que ha patrocinat el SIMPLE.
Per realitzar la transferència, haureu de presentar un acord d’adopció SIMPLE IRA juntament amb una còpia del formulari 5304-SIMPLE (o Formulari 5305-SIMPLE) que l’empresari va omplir per establir el SIMPLE IRA. La transferència es pot produir un cop establert el nou compte.
