La relació d'adequació de capital (CAR) mesura la quantitat de capital que un banc conserva en comparació amb el seu risc. Els reguladors nacionals han de fer un seguiment de la CA dels bancs per determinar quina eficàcia pot suportar una quantitat raonable de pèrdues. Els reguladors nacionals també han de determinar si el CAR actual d'un banc compleix les regulacions legals de capital. El CAR és important per als accionistes, ja que és una mesura important de la solidesa financera d’un banc.
Amb el CAR es mesura dos tipus de capital. El primer capital de primer nivell pot absorbir una pèrdua raonable sense obligar el banc a deixar de cotitzar. El segon tipus, capital de segon nivell, pot suportar una pèrdua en cas de liquidació. El capital de nivell 2 proporciona menys protecció als dipositants.
Com presta un banc els fons
En relació amb la quantitat de fons prestats i els dipòsits fets, el patrimoni dels accionistes dins d’un banc és relativament reduït. A causa d'això, els bancs són generalment altament palanquejats, cosa que requereix que els bancs operen en un pla més elevat d'endeutament del que es veuria en la majoria d'altres negocis.
En general, una empresa té prestats fons aproximadament iguals al seu valor net. Per contra, un banc té passius que solen superar les deu vegades el seu capital patrimonial. La major part d'aquests passius són representatius de petites quantitats de dipositants que han confiat al banc.
A causa de la naturalesa del risc en què operen els bancs, les regulacions de capital exigeixen que els bancs mantinguin un nivell mínim d'equitat per préstecs i altres actius. Aquest mínim necessari està dissenyat per a la protecció, permetent als bancs suportar pèrdues no anticipades. El mínim també està dissenyat per oferir confiança als dipositants en la seguretat dels seus dipòsits, donada la informació asimètrica.
Un dipositant individual no pot saber si un banc ha arriscat més enllà del que pot absorbir. Així, els dipositors reben un nivell d’assegurança del patrimoni dels accionistes, juntament amb regulacions, auditories i qualificacions de crèdit.
La quantitat de capital que rep un banc dels accionistes fixa el límit en el valor dels dipòsits que pot atraure. Això també limita fins a quin punt el banc pot prestar diners. Si un banc pateix grans pèrdues per crèdit o negociació, erosionant el valor net del banc, això causa una disminució de la base de fons a través del qual un banc pot oferir préstecs.
La CAR proporciona als accionistes una millor comprensió dels riscos que un banc corre amb el patrimoni que proporcionen. Un banc que contínuament corre més riscos del que pot sostenir raonablement deixa als possibles accionistes amb la sensació que les seves inversions en accions són més en risc. Un banc ha de mantenir un nivell professional de gestió de riscos i una bona pràctica de préstec per atreure el capital que actua com a primera línia de defensa contra la pèrdua, tant prevista com imprevista.
