Un paradís fiscal és simplement un país que ofereix a persones físiques o empresarials una responsabilitat fiscal poc o molt reduïda; un paradís fiscal pur és un país que no imposa cap impost. La República de Panamà és considerada un dels paradisos fiscals més ben establerts del Carib a causa d’una àmplia legislació que regula estrictament la jurisdicció i els serveis financers del país.
Punts clau
- Les estructures legals i tributàries de Panamà el converteixen en un paradís fiscal pur. Panama no imposa ingressos, societats, plusvàlues ni impostos sobre béns immobles a entitats de fora de mar que només exerceixin negocis fora de la jurisdicció. Les empreses de fora de mar poden realitzar negocis a nivell local, un benefici rar, però pagaran impostos locals com a resultat. Panama té estrictes lleis de secret bancari dissenyades per protegir la privacitat dels titulars de comptes. Panamà tampoc té tractats fiscals amb cap altre país i no té control de canvi. lleis.
Sector financer offshore de Panamà
La jurisdicció offshore de Panamà ofereix una àmplia gamma d'excel·lents serveis financers, incloent la banca offshore, la incorporació de companyies offshore, el registre de vaixells i la constitució de fideïcomissaris i fundacions de Panamà No hi ha impostos imposats a les empreses offshore que només dediquen a negocis. fora de la jurisdicció. Les empreses externes constituïdes a Panamà i els propietaris de les empreses estan exemptes de qualsevol impost sobre societats, impostos de retenció, impostos sobre la renda, impost sobre les plusvàlues, impostos locals i impostos sobre béns immobles o successions.
Panamà ofereix un avantatge addicional no disponible en molts paradisos fiscals offshore: el fet de poder realitzar negocis dins de la jurisdicció de fora de mar, però, qualsevol empresa que es desenvolupi dins la jurisdicció està subjecta als impostos locals.
Privadesa financera
Hi ha àmplies lleis a Panamà per protegir la privadesa financera corporativa i individual. Les lleis i regulacions estrictes de confidencialitat s'apliquen a la documentació de les corporacions, dipòsits i fundacions de fora de mar, amb sancions civils i penals severes per infraccions de confidencialitat. Els noms dels accionistes no són obligatoris registrats públicament. Panamà també té lleis de secret bancari molt estrictes. Els bancs de Panamà tenen prohibit compartir cap informació sobre comptes bancaris externs o titulars de comptes. L’única excepció és una ordre judicial específica de Panamà conjuntament amb una investigació criminal.
Les persones o empreses de qualsevol nacionalitat poden incorporar-se a Panamà.
Panamà té pocs tractats fiscals amb països que hi tenen un fort vincle econòmic, protegint encara més la privadesa financera dels clients bancaris externs que són ciutadans d'altres nacions. Panamà també ofereix l’avantatge de no tenir lleis de control de canvi. Això significa que, per als clients individuals de la banca offshore de Panamà, així com per a les entitats comercials offshore incorporades a Panamà, no hi ha límits ni requisits de denúncia sobre les transferències de diners dins o fora del país.
Els Papers de Panamà
La popularitat de Panamà com a paradís fiscal ha fet notícies mundials –i no d’una bona manera– amb la publicació dels “Panama Papers” el 2016. Una memòria cau d’expedients financers de Mossack Fonseca, un dels despatxos d’advocats més grans del món, la es van publicar articles al diari alemany Süddeutsche Zeitung , que els va obtenir d'una font anònima. Data dels anys setanta, els documents abastaven unes 214.000 entitats comercials de fora de mar i corporacions especialitzades que involucraven persones amb gran valor net, funcionaris governamentals i organitzacions de 200 països que el despatx d’advocats havia establert. Si bé la majoria eren legítimes, algunes havien estat creades o utilitzades amb finalitats il·legals, com ara fraus, evasió fiscal, blanqueig de capitals i l’evitació de sancions internacionals, va revelar un consorci de periodistes d’investigació.
Els fitxers es coneixien com els Papers de Panamà perquè Mossack Fonseca (i, presumptament, la persona que els va filtrar) es basava allà, en gran mesura per la consternació del govern de Panamà, que va protestar perquè el nom danyés la imatge del país. Sens dubte va malmetre el de Mossack Fonseca: el despatx d’advocats va plegar el 2018, resultat directe de les revelacions.
