Els comptes basats en tarifes, també coneguts com a comptes d'ajust o de gestió, augmenten en popularitat. Tenen una tarifa plana, que elimina el problema de l'atropellament per part dels corredors amb fam de la comissió. Tanmateix, si el vostre compte de jubilació es gestiona en el marc d’un programa de tarifes d’embolcall, heu de considerar si haureu de pagar la taxa fora del saldo del vostre compte de jubilació o sense pagar.
L’impacte en el saldo del vostre compte
La primera consideració és com el pagament de les taxes del saldo del vostre compte disminueix la rendibilitat de les vostres inversions.
Aquestes tarifes d'embolcall redueixen el saldo del vostre compte. Al seu torn, això redueix l’import dels actius que continuen acumulant resultats de forma diferida d’impostos, si es tracta d’un IRA tradicional o de forma lliure d’impostos, si es tracta d’un IRA Roth. Amb el pas del temps, aquesta reducció del saldo pot tenir un impacte significatiu en el rendiment global de les inversions del vostre compte de jubilació.
El pagament de les despeses de cobertura fora del vostre compte a llarg termini pot tenir un impacte significatiu en els vostres estalvis de jubilació.
Per exemple, digueu que teniu un compte d'embolcall que guanya una rendibilitat del 10% i cobra una quota de l'1%. Si pagueu les comissions de cobrament fora del vostre compte de jubilació, reduireu el rendiment de la vostra inversió un 8% en un període de cinc anys.
El gràfic següent mostra aquesta disminució. Mostra la diferència de rendibilitat anual sobre un període de cinc anys per a un inversor que comenci amb un saldo d’IRA d’1 milió de dòlars, obté una rendibilitat anual del 10% i paga un 1% de comissió anual. Podeu veure com tan dramàticament aquesta quota de l’1%, per petita que sembli, afecta la rendibilitat anual.
En aquest exemple, després de cinc anys, la diferència total en el saldo del compte de jubilació és de 71.851 dòlars, i l’import augmentarà cada any després.
L’inconvenient de pagar fora de butxaca
A continuació, voleu tenir consciència de l'impacte potencial d'impostos del pagament sense butxaca, és a dir, utilitzar diners que ja han estat subjectes a l'IRPF per pagar les taxes.
A l'exemple demostrat per la taula 1, el pagament sense butxaca comporta un augment de 71.851 dòlars en el saldo del compte.
Tanmateix, quan aquest import es distribueixi finalment des del compte de jubilació, estarà subjecte a l’impost sobre la renda segons el tipus impositiu aplicable, suposant que es tracti d’un compte tradicional, no d’un Roth. El saldo més alt del compte deuria més impostos.
Per tant, la resposta depèn en gran mesura del tipus de IRA que teniu a l'embolcall. Si el compte és un RRA IRA, l’import distribuït no està exempt d’impostos. Sembla l'opció més avantatjosa de pagar sense butxaca. Però, per als comptes tradicionals de jubilació, aquest no pot ser el cas.
Punts clau
- Si pagueu la taxa d’embolcall de la butxaca, treure precaució. Haureu d’assegurar-vos que no es comptabilitza el pagament com a contribució al compte. Comproveu amb el proveïdor de comptes el procediment correcte.
Està permès?
L'IRS va abordar un debat de llarga durada sobre si es podien pagar les despeses d’embolcall en la sentència de carta privada (PLR) 200507021.
El debat es va centrar en si les comissions (que formen part d’una tarifa de cobertura) per a un compte de jubilació es podien pagar sense butxaca. El debat també es va qüestionar si, segons les directrius normatives vigents, aquest pagament seria tractat com una contribució al compte de jubilació.
Al PLR 200507021, l’IRS va arribar a la conclusió que el pagament d’una comissió de cobertura no seria considerada com a contribució al compte de jubilació.
Com a resultat d'aquest PLR, ara ho fan molts proveïdors de serveis de comptes de jubilació que van dubtar a permetre que es cobressin les tasques de cobrament sense diners. Si manteniu un compte d'embolcall, consulteu el proveïdor de serveis per determinar la seva posició sobre aquest tema.
Si bé l’IRS va permetre que la taxa d’embolcall es pagués de forma gratuïta en virtut del PLR 200507021, no va abordar la norma vigent que no permetia el reemborsament de les taxes pagades del compte de jubilació. Per tant, si voleu pagar la quota sense embutxar, consulteu el proveïdor del vostre compte de jubilació per determinar si ofereixen un servei de facturació o una altra prestació que us permeti pagar la taxa abans que es debiti del vostre compte de jubilació.
Un exemple d’ús de les tarifes d’embolcall
Generalment, si el vostre proveïdor ofereix un servei de facturació, obtindreu una factura de la vostra taxa d’enviament, que inclourà una data límit en què s’haurà de realitzar el pagament. Si no realitzeu el vostre pagament abans del termini indicat, la taxa es paga generalment del vostre compte de jubilació. Si envieu els vostres honoraris un cop pagat el pagament, el pagament es considera una contribució, que està subjecta al límit aplicable.
John, que té 45 anys, va enviar un xec per 5.000 dòlars per la seva quota d’embolcall al seu proveïdor d’IRA, que el va rebre després de l’embolcall que ja depenia de l’IRA de John. Com que el pagament es va rebre un cop debilitat la taxa, el proveïdor de l'IRA va dipositar el xec com a contribució de l'IRA.
Tot i això, John ja havia aportat 4.000 dòlars al seu IRA. El retard de 5.000 dòlars va suposar un excés de contribució.
A l’hora de decidir si haureu d’abonar la quota de cobrament del saldo del vostre compte de jubilació, el principal factor a considerar és l’impacte en el rendiment de la inversió.
