Què és un poder de 5 per 5 en la confiança?
Un “poder per confiança 5 per 5” és una clàusula habitual en molts trusts que permet al beneficiari de la confiança realitzar certes retirades. Concretament, una potència de 5 per 5 (també anomenada clàusula 5 per 5) proporciona al beneficiari la possibilitat de retirar la major quantitat de: a) 5.000 dòlars o b) 5% del valor just de mercat (FMV) de la fideïcomesa cada any. FMV és el preu que actualment es vendria l'immoble o els valors en el mercat obert.
Punts clau
- La potència de confiança 5 per 5 és una clàusula que permet al beneficiari efectuar les retirades de la fiança cada any. El beneficiari pot generar efectius de 5.000 dòlars o un 5% de l'anomenat valor just de mercat de la fideïtat cada any.. A 5 en 5, Power in Trust permet a la persona que estableix les directrius establertes per a la confiança, com ara quan un beneficiari pot accedir a fons o per a què serveix els diners.
Com funciona la potència del 5 en 5 en la confiança
A efectes de l’impost sobre la renda, si el beneficiari no exerceix el poder 5 per 5, amb el pas del temps, el beneficiari podria convertir-se en el propietari del fideïcomís i ser responsable dels impostos sobre les plusvàlues, deduccions i ingressos de capital de la confiança.
Un poder del 5 per 5 permet una major flexibilitat si els individus rics es preocupen de deixar grans sumes de diners a beneficiaris potencialment irresponsables. Una potència 5 per 5 pot establir paràmetres quan un beneficiari pot accedir a fons. Per exemple, un propietari de la confiança pot establir la regla que un beneficiari només pot accedir a fons si necessita pagar l'escola de postgrau o altres formes de formació continuada i desenvolupament professional.
Altres categories de paràmetres inclouen el finançament de les necessitats sanitàries, les primeres compres d’habitatges i / o les emergències. Molts trusts amb 5 per 5 potències també permetran al beneficiari accedir als ingressos que produeixen les inversions de confiança (com ara ingressos de lloguer de propietats o interessos de bons) cada any.
Un poder de 5 per 5 es pot afegir a una confiança en qualsevol moment i pot ajudar a garantir al beneficiari una distribució mínima en dòlars.
Característiques de potència addicionals 5 per 5
A més, els trusts 5 per 5 Power compten de diverses formes i disposen d'una gamma de funcions específiques que es poden afegir o personalitzar. Una forma popular és la confiança personal que una persona crea per a si mateixa com a beneficiària. Es tracta d’entitats jurídiques separades dels creadors de la confiança i tenen l’autoritat de comprar, vendre, mantenir i gestionar la propietat en benefici del fideïcomís. Les fideicomissions personals poden ser irrevocables o revocables. Si són irrevocables, no es poden fer canvis; si són revocables, es podran fer amb el suport d’un advocat de confiança i patrimoni.
Els consells legals són sovint necessaris per configurar qualsevol forma de confiança (personal o d’una altra manera). Els custodians també poden ajudar a retenir i assegurar els actius, mentre que els assessors d’inversió poden ajudar a gestionar els actius de confiança fins que arribi el moment de la retirada.
