Taula de continguts
- Retirades IRA durant la jubilació
- Quines són les retirades d'IRA sense penalització?
- 1. Despeses mèdiques no reemborsades
- 2. Primes d’assegurança mèdica mentre es troba a l’atur
- 3. Una discapacitat permanent
- 4. Despeses d’educació superior
- 5. Heretes un IRA
- 6. Per comprar, construir o reconstruir una casa
- 7. Pagaments periòdics substancialment iguals
- 8. Complir un Levy IRS
- 9. Trucada al servei actiu
- Última paraula
Les contribucions que feu al vostre compte individual de jubilació (IRA) estan destinades a complementar els vostres ingressos durant els anys de jubilació. Tanmateix, per molt que vulgueu deixar que els vostres IRA no es mantinguin en contacte fins a la jubilació, les despeses imprevistes podrien obligar-vos a retirar alguns d'aquests actius abans d'hora. Les distribucions IRA tradicional i Roth poden desencadenar una penalització del 10% si les preneu massa aviat, però hi ha excepcions de retirada anticipada que us permeten ometre la multa.
Retirades IRA durant la jubilació
IRA tradicional
Si busqueu una manera d’estalviar avantatges fiscals per a la jubilació, un IRA tradicional pot incloure la factura. Els IRA tradicionals ofereixen una reducció fiscal inicial. Podeu deduir les vostres aportacions durant l'any que les feu, sempre que compliu les directrius d'ingressos. Tanmateix, pagueu els impostos sobre la renda de les retirades segons el tipus impositiu actual durant la jubilació.
Roth IRA
Amb un Roth IRA, es contribueixen amb dòlars posteriors als impostos. Això vol dir que no obtindreu cap estalvi fiscal quan afegiu diners al vostre compte. Però les retirades posteriors als 59½ anys no estan 100% lliures d’impostos i sense penalització, sempre que hagin passat almenys cinc anys des que vau contribuir al Roth. Com a bonus addicional: podeu retirar les vostres aportacions quan vulgueu, sense impostos ni penalitzacions.
Punts clau
- Podeu retirar les contribucions de Roth IRA en qualsevol moment, per qualsevol motiu, sense pagar impostos ni penalitzacions. Si es retiren els guanys de Roth IRA abans dels 59½ anys, se sol aplicar una penalització del 10%. impost, tant si retireu contribucions o guanys. En determinades situacions aprovades per l’IRS, podeu retirar anticipadament un IRA sense penalització.
Quines són les retirades d'IRA sense penalització?
El servei d’ingressos interns (IRS) imposa una penalització del 10% en les retirades anticipades d’IR per animar-vos a mantenir intactes les vostres estalvies de jubilació. Tot i així, és possible que puguis evitar la pena en determinades situacions. A continuació, es mostren nou casos en què es pot retirar de forma anticipada un IRA tradicional o Roth sense ser penalitzat.
1. Despeses mèdiques no reemborsades
Per acollir-vos, heu de pagar les despeses mèdiques durant el mateix any natural en què feu la retirada. A més, les despeses mèdiques no reemborsades han de superar el 10% dels seus ingressos bruts ajustats (AGI).
Per exemple, si el vostre AGI és de 100.000 dòlars i les despeses mèdiques no reemborsades són de 15.000 dòlars, el màxim que podeu distribuir sense penalització és de 5.000 dòlars, la diferència entre 15.000 i 10% de la vostra AGI (10.000 dòlars).
2. Primes d’assegurança mèdica mentre es troba a l’atur
Si no esteu a l'ocupació, podeu rebre distribucions sense penalització del vostre IRA per pagar les primes d'assegurança mèdica. Per tal que la distribució sigui elegible per al tractament sense penalització, heu de complir aquestes condicions:
- Heu perdut la feina: heu rebut una indemnització per desocupació durant dotze setmanes consecutives. Heu assumit les distribucions durant l'any que heu rebut una indemnització per desocupació o l'any següent. Heu rebut les distribucions no més tard de 60 dies després de tornar a treballar.
3. Una discapacitat permanent
4. Despeses d’educació superior
Un títol universitari és car en aquests dies. Si apliqueu la factura per despeses d’educació, el vostre IRA pot ser una font valuosa de finançament. És possible evitar la pena del 10% quan utilitzeu actius IRA per pagar despeses d’educació qualificada per a vosaltres, el vostre cònjuge o el vostre fill.
Les despeses d’ensenyament qualificat inclouen matrícules, taxes, llibres, subministraments i equipament necessari per a la matrícula. L’habitació i el taulell també estan coberts per als estudiants que s’inscriguin com a mínim a mitja part. A més, l’IRS té unes normes específiques sobre el que podeu gastar.
Assegureu-vos de consultar amb un professional d’impostos de confiança per determinar si les vostres despeses són elegibles. A més, consulteu l'escola per assegurar-vos que compleixi els requisits per formar part del programa.
5. Heretes un IRA
Si sou beneficiari d’un IRA, les vostres retirades no estaran subjectes a la pena de retirada anticipada del 10%.
L’excepció no s’aplica si ets el cònjuge del titular original del compte, ets l’únic beneficiari i escolliu una transferència de cònjuge (on envieu els fons al vostre IRA no heretat). En aquest cas, l’IRA es tracta com si fos vostre, per començar. Això significa que encara s’apliquen les penalitzacions de retirada anticipada del 10%.
El vostre proveïdor d’IRA hauria d’informar l’import que retireu com a distribució per defunció incloent el codi "4" a la casella set del formulari IRS 1099-R, el formulari que s’utilitza per informar de la distribució. Consulteu la vostra documentació necessària per processar la vostra transacció amb el tutor / administrador de l'IRA.
6. Per comprar, construir o reconstruir una casa
Podeu retirar fins a 10.000 dòlars (que són un límit de tota la vida) del vostre IRA sense penalització per comprar, construir o reconstruir una casa. Per poder obtenir la qualificació, heu de ser un comprador d'habitatge "per primera vegada", és a dir, que no heu tingut cap propietat en els dos anys anteriors. Tanmateix, podríeu haver estat propietari d’habitatges en l’antiguitat i encara avui qualificar com a comprador d’habitatges per primera vegada.
Si esteu casats, el vostre cònjuge pot obtenir 10.000 dòlars addicionals del seu IRA. També podeu utilitzar els diners per ajudar un fill, un nét, un progenitor o altres membres de la família, sempre que compleixin la definició del comprador d’habitatge per primera vegada.
7. Pagaments periòdics substancialment iguals
Bàsicament, retireu el mateix import — determinat segons un dels tres mètodes aprovats prèviament per l’IRS— cada any durant cinc anys o fins que compliu 59½, el que passi després. A això se li fa referència a pagaments periòdics (SEPP) substancialment iguals del seu IRA.
8. Complir un Levy IRS
9. Trucada al servei actiu
Les distribucions de reservistes qualificades no estan sotmeses a una penalització del 10%. En general, aquestes distribucions es realitzen a un reservista militar o membre de la Guàrdia Nacional que està cridat al servei actiu almenys 180 dies després de l’11 de setembre del 2001.
En alguns casos, és possible que hàgiu de reemborsar les distribucions, fins i tot si les aportacions de reemborsament superen els límits de cotització anuals. Tanmateix, ho heu de fer dins dels dos anys posteriors al final del servei actiu.
Última paraula
Tot i que els casos citats anteriorment estan exempts de la pena de distribució anticipada, encara poden estar subjectes a impostos federals i estatals. Un professional d’impostos de confiança pot determinar quins impostos potser et pot ajudar a omplir els formularis adequats.
Finalment, per sol·licitar l'excepció de penalització de distribució anticipada, pot ser que hagi de presentar el formulari 5329 de l’IRS juntament amb la declaració de l’impost sobre la renda, tret que el seu custòdia de l’IRA notifiqui la quantitat d’exempció del formulari 1099-R de l’IRS.
