Taula de continguts
- 401 (k) Retirades
- Distribucions prematures
- Quan un préstec 401 (k) és imposable
- Excepcions a la pena del 10%
Quan arribeu a l'edat de jubilació, ha arribat el moment de començar a retirar-se dels plans d'estalvi de jubilació que han anat acumulant dòlars durant les últimes dècades. A partir dels 59½ anys, els estalviadors de jubilació poden començar a accedir als seus comptes sense penalització. A més, als 70 anys i dos anys, els jubilats tenen l’obligació de començar a retirar les distribucions mínimes obligatòries (RMD). Aquí veiem què succeeix quan es realitzen aquestes retirades de 401 (k).
Punts clau
- Les retirades realitzades a partir dels plans 401 (k) estan subjectes a l’impost sobre la renda al seu tipus d’impost actual. Això és perquè els comptes de jubilació diferits d’impostos són 401 (k) i la obligació d’impost diferit eventualment s’ha de pagar. tributari, així com una pena de retirada anticipada del 10%.
401 (k) Retirades
Les retirades del pla 401 (k) es consideren ingressos i estan subjectes a l’impost sobre la renda. Les aportacions de 401 (k) es realitzen amb dòlars abans de l’impost i, com a resultat, els estalviadors de jubilació gaudeixen d’una menor renda imposable en els anys que contribueixen. Les coincidències patronals també són tractades de la mateixa manera.
Un cop invertits aquests dòlars en el pla 401 (k), poden generar beneficis a mesura que les inversions del compte creixin en valor i paguen interessos i dividends. Però aquests guanys es diferencien en els impostos, el que significa que el vostre compte creix lliure d’impostos, però només fins que comenceu a treure diners.
A partir dels 59½ anys, podeu treure diners sense sanció. Però totes les retirades estaran subjectes a aquella obligació d’impost diferit que no es va pagar mai quan es van fer les contribucions al compte. Així, si a la jubilació, el percentatge d’impost sobre la renda superior és del 25%, les vostres retirades es consideraran com a ingressos imposables subjectes a un percentatge d’impostos superior a aquest.
La idea que hi ha darrere dels estalvis de jubilació diferida d’impostos és que la base d’impostos sobre la renda d’una persona hauria de ser inferior a la jubilació, quan els ingressos laborals regulars s’han reduït o cessat, que quan treballen i cotitzen. De manera que, en lloc de pagar taxes impositives més altes, ajorneu aquests impostos (i la totalitat del creixement que s’ha produït al compte) fins a la part inferior d’impostos posterior a la vida.
Un Roth 401 (k) utilitza dòlars posteriors als impostos per a contribucions i, per tant, el creixement està exempt d’impostos en lloc de diferir.
Distribucions prematures
Quan es fa una distribució prematura - una retirada abans dels 59 anys d’un 401 (k), un IRA o qualsevol altre compte de jubilació diferit d’impostos o una anualitat — aquesta retirada també està subjecta a un impost de penalització del 10% addicional del servei d’ingressos interns (IRS).).
Quan un préstec 401 (k) es converteix en una retirada imposable
Uns plans 401 (k) permeten obtenir préstecs de fins al 50% del saldo disponible del vostre compte. Si no podeu pagar el saldo íntegre del préstec en un termini de cinc anys, es considerarà un desistiment i està subjecte a l'IRPF. Si teniu menys de 59 anys en aquest moment, la distribució anticipada també està subjecta a una quota de penalització del 10%.
Un altre cas en què un préstec 401 (k) es converteix en una retirada de 401 (k) imposable és si no es pot tornar el saldo restant del préstec en acabar la feina.
Excepcions de l’impost de penalitzacions del 10% addicional
Si bé totes les distribucions 401 (k) estan subjectes a l’impost sobre la renda, hi ha diverses excepcions a l’impost de penalització del 10% addicional. Una és si envieu els fons a un altre pla de jubilació qualificat.
Una altra preocupació són els costos relacionats amb la salut. Si l’import de les despeses mèdiques no reemborsades és superior al 10% del vostre benefici brut ajustat (AGI) (7, 5% si teniu 65 anys o més) i feu una distribució del vostre 401 (k) per cobrir aquestes despeses, aleshores l’IRS t’eximeix.
Quan contracteu un préstec del vostre 401 (k), podeu obrir un compte de comprovació independent per dipositar la retirada i fer els pagaments mèdics. Si guardeu un document en detall sobre l’ús dels vostres fons 401 (k), podreu estar a punt en cas d’una auditoria.
