Associacions de màster en My Roth IRA: possibles?
Sí, podeu adquirir accions en una societat anònima o MLP, per al vostre Roth IRA, però haureu d’estar al corrent de les normes especials d’impostos d’aquestes inversions. Les regles es tornen especialment complicades quan teniu les vostres accions en un compte de jubilació.
Punts clau
- Les societats limitades (MLP) sovint paguen rendiments atractivament elevats. Podeu tenir accions de MLP en un compte de jubilació, com un IRA Roth, però a diferència d’altres inversions d’IRA, els ingressos del MLP poden ser immediatament imposables si arriben a 1.000 o més dòlars.
Com funcionen les societats comanditàries limitades
Una societat limitada màster és una garantia emesa per una societat a l'estil de les accions de l'empresa. Aquests títols van ser possibles mitjançant la Llei de reforma fiscal de 1986, que va permetre a les empreses amb activitats empresarials primàries en béns immobles, mercaderies o recursos naturals emetre accions de les seves societats al públic. Els MLP es van popularitzar entre els inversors mitjans quan els tipus d’interès van assolir els mínims històrics, cosa que va fer atractius els seus rendiments relativament alts.
Com es tributen les societats de comandaments limitats
Com que les accions d’un MLP representen un interès en la societat, tots els ingressos que produeixen es consideren una distribució de socis i són imposables com a tal. Una empresa que emet accions de MLP no paga l’impost sobre la renda de les empreses, sinó que distribueix els ingressos als seus socis o titulars d’unitats. Això es converteix en ingressos imposables per a l'accionista.
Quan teniu accions de MLP en un compte de jubilació, com ara un Roth IRA, aquest ingrés -si totalitza 1.000 dòlars o més- es considera un benefici impositiu empresarial no relacionat o UBTI. Això el fa sotmetre's a un impost immediat, a diferència de la majoria de les altres inversions que podreu tenir en un IRA, en què els vostres ingressos solen diferir-se en els impostos o, en el cas dels IRA Roth, sense impostos.
Si teniu la temptació de comprar accions d’un MLP per al vostre IRA, ja sigui Roth o tradicional, val la pena consultar un assessor fiscal per treballar per les conseqüències fiscals. Si esteu interessats en exposar-vos als clients propers a la vostra Roth IRA, però preferiu evitar els possibles mals de cap de l'impost, considereu invertir en un producte borsat que realitzi un seguiment del rendiment de la MLP. O, com a alternativa, compreu les accions del MLP per a un compte regular i imposable.
Conseller Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Calif.
Sí, és possible que tingueu els vostres proveïdors de negocis de la vostra Roth IRA, però hi ha algunes conseqüències fiscals potencialment desfavorables. Els IRA estan subjectes a impostos sobre un tipus especial d'ingressos anomenat ingressos imposables empresarials no relacionats o "UBTI". És probable que les distribucions pagades pels MLP siguin considerades com a UBTI. Si un IRA Roth guanya 1.000 dòlars o més de UBTI anualment, els ingressos UBTI superiors als 1.000 dòlars estan subjectes a impostos, fins i tot si els títols es mantenen en un compte de jubilació, que normalment no tributen. Si el compte de jubilació guanya 1.000 dòlars o més per any a UBTI, acaba d’eliminar l’avantatge fiscal del seu compte de jubilació. Normalment és una bona idea contenir els clients propis en un compte imposable versus un compte de jubilació.
