Sí, podeu reduir els vostres ingressos imposables, i, per tant, la vostra factura tributària contribuint a un IRA. Però, en primer lloc, depèn del tipus d’IRA que tingueu.
D'altra banda, una contribució a un Roth IRA no redueix la vostra AGI durant l'any fiscal que feu. Les aportacions Roth es financen amb dòlars posteriors a l’impost, cosa que significa que no hi ha cap deducció en el moment del seu ingrés. Tanmateix, quan els diners es retiren del compte (presumptament després de la jubilació), no hi ha cap impost sobre la renda. En canvi, pagueu impostos sobre les distribucions del vostre IRA tradicional l'any que els preneu, és a dir, les sumes que retireu compten com a ingressos imposables i potser augmenten significativament l'impost que degueu.
Per descomptat, amb els dos tipus d’IRA, els vostres fons creixen sense impostos al vostre compte.
Punts clau
- Les contribucions a un IRA tradicional poden reduir els ingressos bruts ajustats d’aquest any en un import en dòlar per dòlar. Si teniu un IRA tradicional, els vostres ingressos i si teniu o no un pla de jubilació laboral poden limitar l’import pel qual el vostre AGI es pot reduir. Les contribucions a un Roth IRA no redueixen els ingressos bruts ajustats.
Límits de cotització de l'IRA
L’IRS posa límits a l’import que podeu invertir anualment en un IRA, ja sigui Roth o tradicional. El límit de l'IRA per als contribuents és de 6.000 dòlars més una contribució de captació de 1.000 dòlars per als contribuents majors de 50 anys. Els màxims d’aportació s’apliquen col·lectivament a tots els vostres IRA; no ho són per compte. (Nota: aquestes xifres i tots els següents s’apliquen per a l’exercici fiscal 2019).
L’IRS imposa penalitzacions si aporteu més de l’import anual admissible a un IRA.
Límits tradicionals de l'IRA
L’IRS permet deduccions de les contribucions a un IRA tradicional, però la deducció pot reduir-se o eliminar-se gradualment si vostè (o el seu cònjuge, si està casat i presentar-se conjuntament) estan coberts per un pla de jubilació al treball. Per a l'any fiscal 2019, un únic arxiu cobert per un pla de lloc de treball pot tenir una deducció completa si el seu AGI és inferior a 64.000 dòlars o un parcial si fan entre 64.000 i 74.000 dòlars; per sobre d’aquest import, s’elimina la deducció.
Una parella casada en què el cònjuge que contribueix a l'IRA està cobert per un pla de jubilació laboral pot tenir una deducció completa si el seu AGI és inferior a 103.000 dòlars anuals, una parcial si està entre 103.000 i 123.000 dòlars, i cap si la seva AGI per sobre d'aquesta quantitat. Si l’altre cònjuge té el pla del lloc de treball, l’abandonament progressiu s’aplica a un ingrés conjunt d’entre 193.000 i 203.000 dòlars.
Roth IRA Límits
La vostra participació en un pla de lloc de treball no afecta les vostres aportacions de Roth IRA. Els vostres ingressos, en canvi, sí. Concretament, el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) determina si pot contribuir o no a un Roth IRA i quant pot contribuir. Els contribuents únics són bons per anar fins que el seu MAGI aconsegueix 122.000 dòlars; si es troba entre els 122.000 i els 137.000 dòlars, s’enfronten a una reducció gradual de l’import que poden aportar. Per als registradors conjunts, la retirada s'aplica a ingressos d'entre 193.000 i 203.000 dòlars. Supeu aquests límits exteriors i no podeu finançar mai un RRA IRA.
El vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) és el vostre AGI amb algunes deduccions fiscals afegides, incloses les de les contribucions tradicionals de l'IRA, els interessos sobre bons i préstecs estudiants, els impostos per compte propi i els ingressos estrangers. La publicació 590A de l’IRS els enumera.
Reducció del vostre MAGI
A continuació, es detallen algunes maneres de reduir els vostres ingressos per poder participar en un RRA IRA.
Contribueix al treball
De la vostra renda imposable es dedueixen les contribucions abans de l’impost a un pla de jubilació d’un lloc de treball, com ara un pla d’estalvi 401 (k), 403 (b), 457, o d’estalvi. El 2019, els límits de cotització són de 19.000 dòlars. Si teniu 50 anys o més, podeu contribuir fins a 6.000 dòlars addicionals, per un total de 25.000 dòlars.
Contribueix a una HSA
Si la pòlissa d’assegurança mèdica té un deduïble d’almenys 1.350 dòlars (solter) o 2.700 dòlars (família), cal que realitzeu contribucions pretax a un compte d’estalvi sanitari (HSA). El 2019, el límit de cotització és de 3.500 dòlars (solter) o de 7.000 dòlars (família), amb una contribució de captació de 1.000 dòlars si teniu 55 anys o més.
Els diners del vostre HSA no caduquen al final de l'any. És vostre encara que canvieu d’emplea o d’assegurança mèdica.
Contribueix a una FSA
Una variació de l’HSA s’anomena compte de despesa flexible (FSA). El 2019, podeu incorporar fins a 2.700 dòlars (pretax) en una FSA si el vostre ocupador l’ofereix. Normalment, hi ha un període d’inscripcions obertes a la tardor, durant el qual us heu d’inscriure. Normalment, no podeu contribuir tant a FSA com a HSA el mateix any, tot i que hi ha algunes excepcions.
Contribueix a un FSA d’atenció a càrrec
Reduïu els ingressos del calendari C
Els ingressos per treball autònom reclamats a l'annex C són un altre àmbit on podeu trobar deduccions que disminueixin el vostre índex magnètic. A més de les deduccions normals relacionades amb els negocis, considereu si escau la contribució a una pensió simplificada d'empleats (SEP), 401 (k) en solitari o algun altre pla de jubilació deduïble per impostos. Mentre hi esteu, comproveu si també hi ha deduccions no comercials.
Pérdues patrimonials de reclamacions
