Si sou propietaris d'una petita empresa i la jubilació s'aconsegueix en un futur no gaire llunyà, podeu considerar un pla de pensions de saldo d'efectiu. Podria ajustar-se als objectius d’estalvi per a la vostra jubilació, així com satisfer les necessitats dels seus empleats.
Aquest tipus de pla de jubilació dels empleats requereix que aporteu un percentatge del salari anual de cada empleat, normalment un 5% més un crèdit d’interès, per a la inversió cap a la jubilació. L’empresari també pot contribuir en nom propi.
Com funciona una pensió de saldo de caixa
En el moment de la jubilació, un pla de pensions d'equilibri de caixa ofereix als empleats (i als seus empresaris) l'opció. Poden emportar-se els diners que se’ls ha deixat de banda per un import únic o optar per un pagament mensual en funció del saldo. El pagament mensual es basa en anys de servei i màxim tres anys consecutius de salari, així com en esperança de vida individual.
Punts clau
- La pensió de saldo en efectiu té el seu atractiu més gran per als propietaris de petites empreses dominades per ingressos alts, com ara consultoris de metges i empreses jurídiques. És destacable pels límits elevats de les contribucions i el tractament fiscal favorable. Té uns atributs de 401 (k) però el pagament degut a la jubilació no està subjecte a fluctuacions del mercat.
La bona part, especialment per als treballadors més grans, és que les quantitats admissibles que es poden dipositar són essencialment il·limitades. El límit se situa al pagament màxim permès. Per al 2019, el límit per a una paga de pensions és de 225.000 dòlars anuals. Quan es tornés a treballar, un professional més antic podria acostar-se a prop de 300.000 dòlars l’any.
Semblances amb un 401 (k)
Els plans de pensions de saldo de caixa són plans de pensions de benefici definit amb una mica de gir de 401 (k). L’empresari acredita el compte de cada participant amb un percentatge fixat de la seva compensació anual, més un tipus d’interès fixat.
Un professional de 65 anys podria pagar fins a 285.000 dòlars el 2020 i finançar encara un compte 401 (k) o IRA.
Però, com passa amb qualsevol pla de pensions de prestació definida, el risc d’inversió és de tots els ocupadors. Els participants no poden veure's afectats negativament per les fluctuacions del mercat de valors.
Límits elevats de cotització
Un dels aspectes d’un pla d’equilibris d’efectiu que el fa atractiu per als propietaris d’una petita empresa, especialment aquella que arriba a l’edat de jubilació, són els alts nivells de cotització que augmenten a mesura que envelleixes.
Per exemple, per a un jove de 65 anys, la contribució màxima podria arribar a assolir 285.000 dòlars el 2020. A més, encara pot aportar 26.000 dòlars addicionals a un pla 401 (k).
És a dir, per a l'any fiscal 2020, el límit de cotització anual de l'IRS és de 19.500 dòlars, però als que tenen més de 50 anys o més, se'ls pot aportar 6.500 dòlars addicionals com a provisió per recuperar.
Si el propietari d’un negoci que s’està estalviant en estalviar per a la jubilació, vol una deducció fiscal màxima i té el flux de caixa disponible, un pla de saldo pot ser una excel·lent solució.
Creixent en popularitat
Segons els consultors de pensions Kravitz Inc., els plans de saldo de caixa representen aproximadament el 25% de tots els plans de beneficis definits.
Han crescut en popularitat en els darrers anys. Bona part d’aquest creixement s’està alimentant per propietaris d’empreses solitàries i professionals amb grans guanys, com ara grups de metges, despatxos d’advocats i altres professionals. Per als baby boomers amb grans guanys, el pla d’equilibris d’efectiu pot ser el millor de tots els mons.
Els plans d’equilibri d’efectiu, però, no són barats per a empreses amb empleats. Les contribucions de l'empresari en un pla típic 401 (k) podrien rondar el 3% al 6% de la compensació. Els costos poden oscil·lar entre el 5% i el 8%. Els comptes dels participants rebran un crèdit d’interès anual, que pot ser un tipus fix del 5% o una variable, com el tipus d’interès de la Tresoreria de 30 anys.
Els costos inicials de la configuració generalment oscil·laran entre els 2.000 i els 5.000 dòlars. Cada any un actuari ha de certificar que el pla està finançat adequadament. Això podria portar els costos d’administració anual entre els 2.000 i els 10.000 dòlars.
Comptes de participants
Cada participant té un compte individual, com en un pla de 401 (k). En el moment de la jubilació, els participants poden assumir els seus pagaments com a anualitat, tot i que, en alguns plans, hi ha l'opció de fer una distribució de quantia única que es pugui transferir a l'IRA.
Els plans augmenten l'estalvi de jubilació alhora que proporcionen una deducció fiscal més elevada que la majoria de les alternatives. Els avantatges per a professionals majors d’edat que potser no s’han estalviat prou són enormes.
La pràctica professional ha de disposar del flux de caixa per finançar aquests plans de forma coherent i ha d’estar disposada a aportar contribucions als seus altres empleats.
Els plans d’equilibri d’efectiu ofereixen un grau de portabilitat als empleats que abandonen l’empresa sempre que tinguin la prestació.
Com en qualsevol pla de pensions, les prestacions per part dels participants són assegurades per la Pensió de la Prestació Guarantia Corp en cas que l’empresari incorre en els pagaments.
