Les contribucions a comptes de jubilació individuals es poden fer durant l'any anterior fins al termini de presentació d'impostos de l'any en curs. No obstant això, les deduccions fiscals per a les contribucions del pla 401 (k) i la majoria dels altres plans de jubilació diferència salarial solen aplicar-se només a l'any natural en què es retiren realment del salari del contribuent.
Punts clau
- Les contribucions a 401 (k) s solen aplicar-se a l’any natural en què se’ls reté de la xifra de pagaments del participant. Les contribucions a alguns tipus de comptes de jubilació individuals són acceptables fins a la data de presentació d’octubre de declaracions d’impostos prorrogades. presentar el passat 31 de desembre pot dependre del tipus de negoci que realitzi, així com del tipus de contribucions que faci.
Les següents diferències importants poden afectar els vostres estalvis de jubilació:
No 401 (k) Plans
El límit de contribució individual combinat per a IRA i Roth tradicionals en els exercicis 2019 i 2020 és de 6.000 dòlars. Els majors de 50 anys poden aportar una aportació "de recuperació" de 1.000 dòlars addicionals.
Tot i que les contribucions a IRAs tradicionals són deduïbles d’impostos, la deducció es pot reduir o eliminar si el titular del compte o el seu cònjuge estan coberts per un pla de jubilació laboral. Els diners creixen lliures d’impostos mentre romanen al compte i tributen a la retirada.
Els diners d’un IRA Roth creixen lliures d’impostos i es poden retirar sense impostos a la jubilació. Les contribucions no són deduïbles d’impostos. Els límits d’ingressos restringeixen la capacitat de fer aportacions o deduir-los de la renda imposable.
L’IRS permet aportacions als comptes de l’IRA fins al termini de presentació d’impostos de l’any que ve, que el 2020 cau el dimecres 15 d’abril. El termini següent de l’any següent caurà el dijous 15 d’abril de 2021.
Les contribucions a un compte individual de jubilació de la pensió simplificada dels empleats (SEP-IRA) estan autoritzades a la data de presentació d’octubre de les declaracions d’impostos prorrogats.
Aquest termini més llarg pot permetre als estalviadors de jubilació un càlcul més realista del que poden aportar després d’haver fet els seus impostos i haver calculat els seus ingressos imposables. Segons una enquesta recent de GoBankingRates, al voltant del 7% dels contribuents que reben una devolució ho avalen en estalvis de jubilació.
Les regles de termini varien segons els plans 401 (k).
401 (k) Plans
El límit de les diferències electives deduïbles per impostos dels empleats per a la majoria de 401 (k) plans va ser de 19.000 dòlars el 2019. El 2020 s’ha establert el límit en 19.500 dòlars.
Si el pla ho permet, els participants que tinguin 50 anys o més al final de l'any natural puguin aportar aportacions addicionals de fins a 6.000 dòlars per a l'any fiscal 2019. El límit puja a 6.500 dòlars per a l'any fiscal 2020.
Les contribucions dels particulars a un número 401 (k) es deuen generalment a finals de l'any natural. Per exemple, suposem que un empleat realitza unes eleccions per ajornar part d’una bonificació que s’ha de percebre per al 2019. La bonificació es basa en la compensació del 2019, però es paga el 31 de gener del 2020. L’import diferit de la bonificació s’aplicarà al 2020 de l’empleat. cotitzacions d'ajornament salarial.
Els plans també poden variar. És possible que no es permetin les contribucions d’un any anterior, perquè un empleat es limita a efectuar contribucions mitjançant deduccions de nòmines.
Els empresaris poden tenir un període de temps més llarg amb el qual poder aportar contribucions coincidents per a un any determinat d'un pla. Això significa que un empleat tècnicament pot fer aportacions de 401 (k) fins a la data límit perquè la seva empresa pugui presentar els seus impostos, incloses les pròrrogues.
Aquest temps addicional es fa especialment evident en el cas dels estalviadors per compte propi, que potser no contribueixen al seu pla 401 (k) en solitari per a un any determinat fins al període fiscal de l'any següent. La capacitat per fer-ho pot dependre del tipus de negoci i de si la contribució es produeix en ajornament dels empleats o mitjançant un component de repartiment de beneficis.
La línia de fons
En general, el 401 (k) té un termini límit de contribució al final de l'any. Però els participants del pla poden consultar-se amb el departament de recursos humans o consultar experts per veure si se’ls permet fer aportacions el nou any abans de l’impost d’impostos.
