Què és la prestació de mort?
Una prestació per defunció és un pagament al beneficiari d'una assegurança de vida, una anualitat o una pensió quan l'assegurat o un assegurador mor. Per a les pòlisses d’assegurança de vida, les prestacions de mort no estan subjectes a l’impost sobre la renda i els beneficiaris designats reben habitualment la prestació de defunció com a pagament únic.
El prenedor de la pòlissa pot estructurar com l’assegurador paga les prestacions per defunció. Per exemple, un prenedor pot especificar que el beneficiari rep la meitat de la prestació immediatament després de la mort i l’altra meitat d’un any després de la data de la defunció. A més, algunes asseguradores proporcionen als beneficiaris diferents opcions de pagament en lloc de rebre un import únic. Per exemple, alguns beneficiaris poden optar per utilitzar els beneficis de la seva prestació per defunció per obrir un compte de jubilació no qualificat o optar per pagar la prestació en quotes. Les prestacions de mort per compte de jubilació es tracten de manera diferent que les pòlisses d’assegurança de vida. Els avantatges per defunció d’aquests comptes poden ser objecte d’imposició fiscal.
Punts clau
- Una prestació per defunció és un pagament al beneficiari d'una assegurança de vida, una renda o una pensió quan l'assegurat o concedent morirà. Els beneficiaris han de presentar a l'assegurador la prova de mort i la prova de la cobertura del difunt. Els beneficiaris de les assegurances de vida reben la defunció. pagament de prestacions sense impostos sobre la renda ordinària, mentre que els beneficiaris de rendes poden pagar un impost sobre la renda o les plusvàlues sobre les prestacions per mort.
Comprendre els avantatges de la mort
Les persones assegurades en virtut d’una pòlissa d’assegurança de vida, una pensió o un altre producte anual que tingui una prestació per defunció contracten un contracte amb un transportista d’assegurances de vida o un proveïdor de serveis financers en el moment de la sol·licitud. En virtut d’un contracte d’assegurança, es garanteix la prestació de mort o benefici de supervivent al beneficiari cotitzat, sempre que es satisfan les primes mentre l’assegurat o l’anualitari estigui viu. Els beneficiaris tenen l'opció de rebre ingressos per prestacions per defunció ja sigui en forma de pagament forfetari o com a continuació de pagaments mensuals o anuals.
Els beneficiaris de les pòlisses d’assegurança de vida reben el pagament de la prestació de mort sense impostos sobre la renda ordinària, mentre que els beneficiaris per rendes poden pagar l’impost sobre la renda o les plusvàlues sobre les prestacions de mort rebudes. En qualsevol dels dos casos, els ingressos pagats mitjançant una assegurança de vida o una prestació per mort per anualitat eviten el procés pesat, sovint costós de prova, que condueix finalment a pagaments als supervivents. El probat és un procés legal pel qual es revisa la voluntat per determinar si és autèntica i vàlida. No obstant això, per a la majoria de les polítiques i els comptes, si el prenedor no nomena un beneficiari, l’assegurador paga els ingressos a la propietat de l’assegurat, que pot ser provada.
Mentre que no estigui subjecte a l’impost sobre la renda, les prestacions de mort per assegurança de vida poden estar subjectes a l’impost sobre béns immobles.
Requisits per al pagament de les prestacions per defunció
Després de morir una persona assegurada o un anuitari, el procés per rebre una prestació de mort amb una assegurança de vida, una pensió o una rendibilitat és senzill.
Els beneficiaris primer han de saber quina companyia d’assegurances de vida té la pòlissa o la renda del difunt. No hi ha cap base de dades nacional d’assegurances ni cap altra ubicació central que contingui informació de la pòlissa. En canvi, és responsabilitat de cada assegurat compartir la informació de la pòlissa o la rendibilitat amb els beneficiaris. Un cop identificada la companyia d’assegurances, els beneficiaris han d’omplir un formulari de reclamació de mort, proporcionant el número de pòlissa de l’assegurat, el nom, el número de Seguretat Social i la data de defunció i les preferències de pagament per al benefici de defunció.
Els beneficiaris han d’enviar fulls de reclamació de defunció a cada companyia d’assegurances amb la qual l’assegurat o contractista contractat portava una pòlissa, juntament amb una còpia del certificat de defunció. La majoria d'asseguradors requereixen un certificat de defunció certificat en el qual s'indica la causa de la mort. Si diversos beneficiaris o supervivents figuren en una pòlissa o anualitat, tothom ha d’omplir un formulari de reclamació de mort per rebre la prestació de mort aplicable.
