Què és el mètode d’anuitització fixa?
El mètode de renta fixa és un dels tres mètodes mitjançant els quals els jubilats anticipats de qualsevol edat poden accedir als seus fons de jubilació sense penalització abans de complir 59, 5. El mètode de renta fixa divideix el saldo del compte del jubilat per un factor de renta pres de les taules IRS per determinar un import anual de pagament.
El factor anualitat es basa en les taules de mortalitat per IRS i un tipus d’interès inferior al 120% de la taxa federal a mig termini. Un cop determinat l’import del pagament, no es pot canviar. Això també es coneix com a 72 (t) distribucions o pagaments periòdics substancialment iguals (SEPP).
Com funciona el mètode d’anuitització fixa
Els dos altres mètodes per a la retirada anticipada i sense penalització són el mètode d'amortització fixa i el mètode de distribució mínim necessari. Cada mètode pot donar lloc a quantitats de distribució força diferents. El mètode de fixació anual és el més complicat, però de vegades ofereix els pagaments més elevats.
Típicament, els fons retirats abans dels 59, 5 anys es consideren una pena de retirada anticipada del 10%. S'han de retirar els fons com a pagaments periòdics substancialment iguals, tal i com es descriu a la secció (t) del codi del producte intern intern. Han de continuar durant cinc anys o fins que el jubilat arribi als 59, 5, el que sigui més llarg. Els jubilats poden optar per rebre les seves distribucions anualment, trimestralment o mensualment. Si s’aturen les retirades, tots els fons que ja s’han retirat passen a ser objecte de penalitzacions de retirada anticipada.
Punts clau
- El Mètode Fixat d'Annitització és una manera per a que els jubilats (que vulguin accedir a fons abans dels 59, 5 anys) accedeixin als fons de jubilació sense que se'ls afecti una pena de 10 per cent. Quan els jubilats estiguin preparats per accedir als seus fons de jubilació, poden seleccionar un pla de distribució puntual específic, com ara rebre recursos mensuals, trimestrals o anuals. Hi ha tres factors quan utilitzen el mètode de renta fixa: un pagament anual, un factor anual. i un saldo del compte.
Mètodes de càlcul de l’IRS
Segons l'IRS, el mètode de distribució mínim requerit "consisteix en un saldo de compte i una esperança de vida (vida única, vida uniforme i vida conjunta i el darrer supervivent, cadascun d'ells amb l'any o edats assolits en l'any de càlcul de distribució). el pagament es redefineix cada any.
El mètode d’amortització fixa consisteix en un saldo del compte amortitzat durant un nombre d’anys especificat igual a l’esperança de vida (vida única, vida uniforme o vida conjunta i el darrer supervivent) i un tipus d’interès no superior al 120% del mig federal. tarifa.
Un cop calculat un import anual de distribució segons aquest mètode, el mateix import en dòlars s’ha de distribuir en els anys posteriors.
El mètode fix de anualització consisteix en un saldo de compte, un factor de anualitats i un pagament anual. El factor anualitat es calcula a partir de la taula de mortalitat de l'Annex B de la Rev. Reg. 2002-62 i una taxa d’interès no superior al 120% de la taxa a mig termini federal. Un cop calculat un import anual de distribució segons aquest mètode, el mateix import en dòlars s’ha de distribuir en els anys posteriors.
Decidir quin mètode utilitzar pot ser complicat. És aconsellable rebre assessorament professional quan es vol obtenir una distribució primerenca.
