Primer va venir l’amor, després va venir el matrimoni, després va venir a presentar l’IRS.
Totes les parelles haurien de presentar-se conjuntament per obtenir els beneficis fiscals d’estar casats, oi? Mal! Moltes parelles no s’adonen que l’enregistrament per separat pot millorar les seves situacions financeres. En alguns casos, l'amor no té un lloc en la vostra declaració. Aquí és el perquè:
Els desavantatges de presentar una presentació per separat
Hi ha diverses raons per les quals rarament es tria l’estat de casar-se separant entre les parelles. El motiu més important és la pèrdua de diversos crèdits i deduccions fiscals importants que estan disponibles per als que presenten de forma conjunta, com ara:
- Totes les deduccions i crèdits de tota mena relacionats amb l'educació, com els crèdits d'aprenentatge per a l'oportunitat nord-americana i l'aprenentatge al llarg de la vida, deducció d'interès del préstec estudiantil i deducció de taxes i taxes de deducció d'ingressos bruts ajustats (AGI) de llindar de reducció de 0 a 10.000 dòlars per la deductibilitat tradicional de l'IRA.
A més, quan es tracta de la presentació de casats per separat, ambdós cònjuges han de triar el mateix mètode de registre de deduccions, fins i tot si un d’ells faria millor l’opció contraria.
Si un cònjuge decideix detallar les deduccions, l’altre cònjuge també ho ha de fer, encara que les seves deduccions detallades siguin inferiors a la deducció estàndard. Si un cònjuge té deduccions detallades de 20.000 dòlars i l’altre només té 2.500 dòlars, el segon cònjuge ha de reclamar que 2.500 dòlars en lloc de la deducció estàndard més gran. Per tant, la presentació per separat només és bona quan les deduccions d’un cònjuge són prou grans com per compensar la rendibilitat perduda del segon cònjuge.
Raons per fitxer per separat
Hi ha diverses situacions, però, en les quals és millor que una parella fitxi per separat:
Divorci o separació
Aquest va ser el motiu original per al qual es va crear aquest estat. Per diverses raons, és possible que les parelles divorciades o separades no estiguin disposades a presentar els seus impostos conjuntament.
Problemes de responsabilitat
També pot ser adequat arxivar per separat si un cònjuge sospita a l’altre d’evasió fiscal. En aquest cas, el cònjuge innocent ha de presentar-se per separat per evitar una possible responsabilitat fiscal per l’altre cònjuge. Aquest estat també pot triar un cònjuge si l’altre es nega a presentar-se.
Diverses escales de retribució o deducció
La protecció d’un resultat negatiu no és l’únic motiu per presentar fitxers per separat. Avui, fins i tot la parella més feliçment casada pot sortir a l’hora escollint aquesta ruta.
La instància primària és amb parelles sense fills, en què un cònjuge té ingressos considerablement més elevats i l’altre cònjuge té deduccions detallades potencials.
Exemple: Penseu en una situació en què un cònjuge és un metge que guanya 200.000 dòlars l’any, mentre que l’altre és un professor que guanya 45.000 dòlars. El cònjuge docent ha tingut cirurgia durant l'any i paga 12.000 dòlars en despeses mèdiques no reemborsades. La regla de l’IRS per deduir despeses mèdiques no reemborsades estableix que només es poden comptar com a deduccions detallades diverses les despeses superiors al 10% de l’AGI de l’enregistrament.
- Si la parella fitxa conjuntament, només seran deduïbles les despeses superiors a 24.500 dòlars (245.000 $ x 10%). Per tant, no es podria deduir cap despesa mèdica del professor perquè totalitzen menys d’aquests 24.500 dòlars, però si la parella presentés per separat, el cost superarà fàcilment el llindar del professor per deduccions mèdiques, que seria de 4.500 dòlars, basat en l’AGI del professor. Això deixaria una deducció elegible de 7.500 dòlars perquè el cònjuge docent reclamés a l'annex A del 1040.
Encara que, en un any normal, tindria més sentit que aquesta parella presentés de forma conjunta, a l'any de la despesa, la presentació per separat podria tenir sentit.
La línia de fons
Hi ha molts factors implicats per determinar si és millor arxivar per separat o de manera conjunta. Quan una parella no sap quin estat de presentació ha de triar, té sentit calcular la declaració de les dues formes per determinar quina serà la que rebrà la devolució més gran o la factura fiscal més baixa.
En general, les parelles sense dependents ni despeses d’educació poden beneficiar-se de la presentació per separat si una té ingressos alts i l’altra té deduccions importants. Generalment, altres casos en què això sigui apropiat estan relacionats amb el divorci, la separació o el relleu de responsabilitat per frau o evasió fiscal. Si no sabeu si aquesta estratègia us convé, consulteu el vostre assessor fiscal. Sempre és bo comprovar si poden faltar algunes deduccions fiscals.
