Un 401 (k) és un tipus de pla de jubilació qualificat que ofereixen molts empresaris que permet a un empleat dipositar dòlars abans de l’impost de cada xec en un compte de jubilació. L’empresari pot igualar un percentatge fixat de les cotitzacions de l’empleat. Quan l'empleat es jubila, els diners que es van pagar i els beneficis d'inversió que es meriten proporcionen ingressos.
Punts clau
- L'elecció d'una pensió 401 (k) per una pensió tradicional suposa contribuir i invertir per al futur en l'empleat, no l'empresari. L'IRS no requereix que els empresaris coincideixin amb les cotitzacions dels empleats, tot i que molts sí. Tenint un pla de jubilació ajuda a atreure i mantenir empleats amb talent. Els empresaris reben avantatges fiscals per contribuir a comptes de 401 (k).
En l'actualitat, la majoria dels empresaris del sector privat prefereixen plans de cotització definits com el 401 (k), a la pensió tradicional que va ser íntegrament finançada per l'empresa.
El pla de pensions era un pagament mensual per a tota la vida, en un import basat en la tinença i el historial salarial de l'empleat. A banda de l’obvia càrrega financera, el pla exigia als empresaris gestionar un sistema d’inversions i pagaments de jubilació.
En canvi, 401 (k) s i altres plans de cotització definida permeten contribuir i invertir en l'empleat. No garanteixen (o "defineixen") un pagament fixat a la jubilació.
En definitiva, això acaba sent molt més rendible per a l'empresari.
L’IRS no requereix que coincideixi amb les contribucions de l’empleat amb 401 (k), però molts empresaris ho fan. El "partit de l'empresa" és un punt de venda clau dins de l'empresa. Un determinat percentatge d'empleats d'una empresa ha de participar en un pla que l'IRS consideri legítim.
Normalment, el nivell de cotització de l’empresa està igualat: una partida generosa pot incloure una partida dòlar per dòlar en el primer 3% del dipòsit de l’empleat, i després 50 cèntims sobre cada dòlar del 3% següent, fins al 6% de les contribucions dels empleats. en total, per exemple.
3%
L’aportació de l’empresa mediana que correspon als empleats 401 (k) preveu a partir del 2019.
( Font: 61a enquesta anual del repartiment de beneficis del pla patrocinador del Consell de l’Amèrica del Pla i 401 (k) plans )
La concordança empresarial també és un avantatge atractiu per a la contractació. Si un empleat té ofertes de més d’una empresa i la resta és igual, l’aportació de cotització de 401 (k) podria convertir-se en un factor a l’hora d’escollir una empresa per una altra.
A més, els empresaris reben avantatges fiscals per contribuir a comptes 401 (k). Concretament, les seves coincidències es poden prendre com a deduccions de les declaracions de l’impost sobre la renda de les societats. Sovint també estan exempts d’impostos estatals i de nòmines.
Conseller Insight
Charlotte Dougherty, CFP®
Dougherty & Associates, Cincinnati, OH
Els empresaris ofereixen programes de beneficis per ajudar els empleats a sentir-se valorats i a construir seguretat financera per a ells i les seves famílies mitjançant un estalvi avantatjós per a impostos. Si bé és costós per a l’empresari gestionar, supervisar i provar el pla, el valor primordial d’oferir un partit de 401 (k) és obtenir la bona voluntat i la lleialtat dels empleats i proporcionar un benefici significatiu.
Els empleats poden incrementar els seus estalvis en un compte diferit per impostos i multiplicar els seus estalvis a través dels dòlars iguals de l'empresari, que també estan lliures d'impostos en el moment de la seva cotització. Si teniu un pla de concordança de 401 (k) com a part del paquet de beneficis per als vostres empleats, convé treure-li el màxim profit, ja que és una eina important per a la construcció del valor net i la independència financera dels vostres anys de jubilació.
