Què és la publicació 57 de l’IRS: Plans d’anualitats protegits d’impostos (403 (b) Plans)?
Publicació 57 de l’IRS: Els plans d’anualitats protegits d’impostos (403 (b) Plans) proporcionen informació tributària als registradors que tinguin un pla de jubilació 403 (b). La publicació 57 de l’IRS indica qui pot contribuir a un pla 403 (b), la contribució màxima que es pot fer a un pla 403 (b) durant l’any, les regles sobre l’excés de cotitzacions i les regles relatives als rebuts o distribucions.
L'empresari en general informa de les contribucions per a un pla 403 (b) en el W-2 d'un empleat, i no ha de ser informat per l'empleat individual a l'IRS.
Enteniment de la publicació 57 de l’IRS: Plans d’anualitats protegits d’impostos (403 (b) Plans)
Si bé la publicació 57 de l’IRS proporciona informació sobre distribucions i distribucions de comptes 403 (b), no entra en detalls concrets. Podeu trobar els detalls específics per a desfer-se a la publicació IRS 590 i informació sobre les distribucions a la publicació 575.
Consideracions especials
L’IRS assenyala que un pla 403 (b), també conegut com a pla anualitzat protegit per impostos (TSA), és un pla de jubilació per a determinats empleats d’escoles públiques, empleats de determinades organitzacions exemptes d’impostos i alguns ministres. També són elegibles les organitzacions de serveis hospitalaris cooperatius, el professorat civil i el personal de la Universitat de Serveis Uniformats de les Ciències de la Salut i els empleats dels sistemes escolars públics organitzats per governs tribals indis.
Els comptes individuals en un pla 403 (b) poden ser dels següents tipus: Un contracte de renda anual, que és un contracte subministrat a través d’una companyia d’assegurances; un compte de custòdia, que és un compte invertit en fons mutus; un compte d’ingressos per jubilació creat per als empleats de l’església. Generalment, els comptes d’ingressos per jubilació poden invertir en anualitats o fons mutus ".
Igual que un 401 (k) o un IRA, no pagueu l’impost sobre la renda de les contribucions fins que no comenceu a retirar-vos del pla, normalment després de retirar-vos. El principal i les devolucions del compte no s’imposaran fins que no els retiri.
Segons l'IRS, un benefici addicional pot ser "Si vostè o el seu empresari aporten contribucions elegibles a un pla de jubilació, pot ser que puguis tenir un crèdit de fins a 1.000 dòlars (fins a 2.000 dòlars si presentes conjuntament). Aquest crèdit podria reduir el L'impost federal sobre la renda paga el dòlar per dòlar. " Això s’anomena crèdit fiscal de l’estalviador.
Tanmateix, hi ha límits sobre els ingressos bruts ajustats per al crèdit. Són 65.000 dòlars per al 2020 (64.000 dòlars per al 2019) si el vostre estat de presentació està casat presentant conjuntament; 48.750 dòlars el 2020 (48.000 dòlars per al 2018) si el vostre estat de presentació és el cap de casa (amb persona que es qualifica); o 32.500 dòlars el 2020 (32.000 dòlars per al 2019) si el seu estat de presentació és solter, casat per separat, o vídua qualificada amb un fill a càrrec.
Es poden trobar versions Roth de la 403 (b) que us permetrà aportar diners després de l’impost que puguin créixer sense impostos en retirar el principal o les devolucions.
