Què és la pèrdua
El cost de pèrdua, també conegut com a prima pura o cost pur, és la quantitat de diners que ha de pagar un assegurador per cobrir les reclamacions, inclosos els costos per administrar i investigar aquestes reclamacions. El cost de la pèrdua s'utilitza, juntament amb altres factors, per calcular les primes.
DESCÀRREGAMENT DE LA PASSADA Cost de pèrdua
L'elaboració de tarifes o la determinació de la quantitat que cal cobrar és una de les tasques més importants a les que s'enfronta una asseguradora. Es requereix que les asseguradores examineu els costos de liquidació històrica, coneguts com a cost de pèrdua de l’asseguradora. El cost de pèrdua representa pagaments per cobrir les reclamacions realitzades en les polítiques subscrites. El cost de pèrdua també inclou les despeses administratives relacionades amb la investigació i l’ajust de reclamacions. Per tant, és el cost real necessari per cobrir una reclamació.
Quan subscriu una nova pòlissa, l’asseguradora accepta indemnitzar el prenedor de les pèrdues derivades d’un risc específic. A canvi de cobertura, l’assegurador rep un pagament de la prima del prenedor de l’assegurança. L’asseguradora obté un benefici quan els costos associats al pagament i administració d’un sinistre són inferiors a l’import total de les primes cobrades i a la rendibilitat de les inversions (ROI).
Si bé una asseguradora podria fixar la taxa no com a mínim a la quantitat màxima que podria assumir, a més dels costos administratius, una estratègia com aquesta permetria obtenir primes molt elevades sense atreure als clients potencials. Els reguladors també limiten les tarifes que pot cobrar una asseguradora. El subscriptor de l’assegurança utilitza models estadístics per estimar el nombre de pèrdues que espera incórrer en reclamacions contra les seves pòlisses. Aquests models determinen la freqüència i la gravetat de les reclamacions resoltes en el passat. Els models també inclouen la freqüència i la gravetat que experimenten altres companyies asseguradores que cobreixen el mateix tipus de risc. Per a usos de subscripció, el Consell Nacional d'Assegurança de Compensació (NCCI) i altres organitzacions de qualificació recopilen i publiquen informació de reclamació.
Malgrat la sofisticació d’aquests models, els resultats només són estimats. La pèrdua real associada a una pòlissa només es pot conèixer amb total certesa un cop finalitzi el període de la política. A més, com que el cost de pèrdues només inclou reclamacions i despeses administratives relacionades amb la investigació i l'ajust de sinistres, s'ha de modificar per tenir en compte els beneficis i altres despeses comercials, com ara els salaris i les despeses generals. Aquests ajustaments específics de l'empresa s'anomenen multiplicador de costos de pèrdues (MCM). El cost de pèrdua multiplicat pel multiplicador del cost de pèrdua és igual a la taxa desitjable de cobrir per a la cobertura.
