Què és el desenvolupament de la pèrdua?
El desenvolupament de pèrdues és la diferència entre les pèrdues finals registrades per una asseguradora i les que l’assegurador va registrar inicialment. El desenvolupament de pèrdues vol tenir en compte el fet que algunes reclamacions d’assegurança triguen molt a liquidar-se i que les estimacions de la pèrdua total que experimentarà l’asseguradora s’ajustaran a mesura que s’acabin les reclamacions.
Punts clau
- El desenvolupament de pèrdues és la diferència entre el que una asseguradora registra inicialment els passius enfront del nivell final de sinistres. Un factor de desenvolupament de pèrdues permet a les asseguradores ajustar les reclamacions als nivells finals previstos. Un dels factors més importants per a les asseguradores a l’hora de determinar pèrdues potencials és el temps que trigarà a processar una reclamació.
Com funciona el desenvolupament de la pèrdua
Les companyies d’assegurances utilitzen factors de desenvolupament de pèrdues en el preu i la reserva d’assegurances per ajustar les reclamacions al nivell final previst. Les asseguradores han de tenir en compte diversos factors a l’hora de determinar quines pèrdues poden patir per les pòlisses d’assegurança que subscriuen.
Un dels factors més importants és la quantitat de temps que es triga en processar una reclamació. Tot i que les reclamacions es poden informar, processar i tancar durant un període de política determinat, també es poden informar en períodes de política posteriors i és possible que no es resolguin durant un llarg període de temps. Això pot complicar i, en el millor dels casos, basar-se en una aproximació a la pèrdua que experimentarà l’asseguradora.
Les reclamacions d’assegurança en línies de cua llarga, com l’assegurança de responsabilitat civil, sovint no es paguen immediatament. Els ajustadors de reclamacions estableixen reserves inicials de casos per a reclamacions; Tanmateix, sovint és impossible predir amb precisió quin serà l’import final d’una reclamació d’assegurança per diverses raons. Els actuaris, els subscriptors i altres professionals de l'assegurança els utilitzen els factors de pèrdua per "desenvolupar" els imports reclamats al valor final estimat. Els quantitats de pèrdues necessàries són necessàries per determinar les reserves comptades d’una companyia d’assegurances. També són útils per determinar primes d’assegurança adequades quan s’utilitza experiència de pèrdua com a factor de qualificació.
Factor de desenvolupament de la pèrdua
S'utilitza un factor de desenvolupament de pèrdues (LDF) per ajustar les pèrdues per tenir en compte els augments de sinistres. El LDF és un número que pretén ajustar les reclamacions al nivell final projectat. Per exemple, un LDF de 2.0 significa que per cada $ 1 en reclamacions, el pagament final serà de 2 dòlars. Si una asseguradora tingués 100.000 dòlars en reclamacions actuals, l’abonament final seria de 200.000 dòlars amb un FDL de 2, 0.
Els imports de pèrdues són claus per determinar els preus de les primes d'assegurança i determinar les reserves.
Requisits per al desenvolupament de pèrdues
Les asseguradores utilitzen un triangle de desenvolupament de pèrdues quan avaluen el desenvolupament de pèrdues. El triangle compara el desenvolupament de pèrdues per a un període de política específic durant un període de temps prolongat. Per exemple, una asseguradora pot veure el desenvolupament de pèrdues del període de pòlissa del 2018 a intervals de dotze mesos al llarg de cinc anys. Això vol dir que examinarà el desenvolupament de pèrdues de 2018 el 2018, el 2019, el 2020, el 2021 i el 2022.
Els asseguradors han d’informar la seva situació financera als reguladors estatals que utilitzin aquests informes per determinar si l’asseguradora està en bon estat de salut financera o si hi ha risc d’insolvència. Els reguladors poden utilitzar un triangle de desenvolupament de pèrdues per comparar el canvi percentual entre períodes de temps i utilitzar aquest percentatge quan calculen estimacions del desenvolupament de pèrdues per a una asseguradora en els propers períodes. Si la taxa de variació oscil·la substancialment amb el pas del temps, el regulador pot posar-se en contacte amb l’asseguradora per saber per què les seves estimacions de pèrdues estan fora de la marca.
