Què és un REER madurat?
Un REER madurat és un pla d’estalvi de jubilació registrat canadenc registrat al govern canadenc i que s’utilitza actualment per produir ingressos de jubilació per al beneficiari.
Punts clau
- Un pla d'estalvi per a jubilació registrat (RRSP) és un pla canadenc de jubilació que ja no està en fase d'acumulació, és a dir, ha arribat a la seva maduració. En canvi, el REER madurat s'encarrega de proporcionar ingressos de jubilació als seus beneficiaris. Com a compte de jubilació de propietat individual, El REER madur no desemborsarà automàticament els ingressos per jubilació. En canvi, els jubilats han de realitzar retirades periòdiques del compte.
Els fonaments d’un REER madurat
Un REER madurat és similar al fons de renda de jubilació registrada (RRIF), ja que tots dos paguen ingressos de jubilació al beneficiari. Tot i això, un RRIF ha estat transferit a un transportista i registrat al govern com a instrument financer registrat diferent i fa pagaments regulars a l’entitat anual. Un REER madurat no realitza pagaments. Per tal que els beneficiaris puguin treure diners amb un REER madurat, hauran de realitzar retirades periòdiques.
Igual que amb els plans de jubilació 401 (k) patrocinats pels empleats a Amèrica, els actius dels comptes de REER patrocinats per govern creixen lliures d'impostos i no es tributen per guanys de capital, dividends o interessos. Ambdós retarden el pagament d’impostos fins a la jubilació, quan és probable que el tipus d’impost marginal per a la majoria dels participants sigui inferior al dels anys de treball del jubilat.
Opcions de venciment del REER
Un REER venç legalment el 31 de desembre de l'any en què el participant del pla arriba als 7 anys. Aleshores, una REERM madura es pot convertir en qualsevol o en una combinació de tres opcions de maduresa:
- Canvieu una part o tots els actius del RRSP en un RRIF i comenceu a rebre pagaments mínims anuals des del compte RRIF. Utilitzeu una part o tot el compte RRSP per comprar una anualitat i començar a rebre pagaments imposables. Obteniu una part o tot el compte del RRSP, documentar la retirada de la declaració de l’IRPF i pagar l’impost de la renda resultant.
Tingueu en compte que un participant en el REER no ha d’esperar fins als 71 anys per començar a rebre pagaments dels seus comptes, sempre que el REER es converteixi en un RRIF o una anualitat en qualsevol moment anterior a la data de venciment del pla.
RRSP, TFSA i altres fonts d’ingressos de jubilació
Després de la seva creació el 1957, el REER va ser l'únic pla de jubilació patrocinat pel govern disponible per als canadencs durant més de mig segle. Això va canviar el 2009, quan va entrar en vigor el compte d'estalvi sense impostos (TFSA). La TFSA del Canadà és una mica comparable a la Roth IRA dels Estats Units. Ambdós estan exempts d’impostos i es financen amb diners després d’impostos. Ambdues proporcionen un creixement sense impostos i els fons, inclosos els ingressos, estan lliures d'impostos després del desistiment. Si bé l’objectiu tant del REER com del TFSA és el mateix, ajudar els canadencs a estalviar diners, cadascun és un vehicle d’estalvi únic amb característiques distintives.
Segons una enquesta del 2018, el 51% dels canadencs té o espera tenir una REER com a font d’ingressos per jubilació, en comparació amb el 32% del TFSA recentment establert. No obstant això, el 57% dels canadencs, especialment els enquestats més grans, encara consideren les prestacions governamentals i les pensions com a principal font de les seves previsions de jubilació actuals o futures. També es van mencionar amb freqüència els plans de pensions patrocinats pels empleats.
