Taula de continguts
- Ingressos i tributació de prestacions
- Suport del contribuent
- Com baixar l’impost de la Seguretat Social
Tothom ha de fer les cotitzacions aplicables a la Seguretat Social sobre la renda, fins i tot aquells que hagin passat la edat de jubilació completa. La superació de l’edat de jubilació completa pot augmentar les prestacions de la Seguretat Social en el futur perquè es continuïn abonant les cotitzacions a la Seguretat Social.
Punts clau
- En funció dels vostres ingressos, podreu pagar un impost sobre la renda per part de la vostra renda de la Seguretat Social. El 2020, les parelles que presentin conjuntament ingressos combinats entre 32.000 i 44.000 dòlars hauran de pagar impostos fins a un 50% de les seves prestacions. Si els ingressos combinats superen els 44.000 dòlars, s’imposaran fins a un 85% dels seus beneficis. Per a solters, aquests llindars d’ingressos són d’entre 25.000 i 34.000 dòlars per al 50% i més de 34.000 dòlars per al 85%. els ingressos de la seguretat social se separen del que exigeix l’IRS.
Ingressos i tributació de prestacions
No obstant això, continuar treballant pot reduir els pagaments de prestacions actuals, si s’escau, durant l’any es va assolir l’edat de jubilació completa, segons un límit de l’Administració de la Seguretat Social, que canvia cada any.
Si es compleix l’edat de jubilació completa al juliol, per exemple, els ingressos totals obtinguts de gener a juliol han d’estar per sota del límit, o bé les prestacions de la Seguretat Social es redueixen 1 $ per cada 3 dòlars d’ingressos sobre el límit, que són 48.600 dòlars el 2020.
Aquests diners són a càrrec de l’Administració de la Seguretat Social i es reemborsen de forma incremental un cop el contribuent ja no treballa. No hi ha límits en els ingressos obtinguts al llarg del mes en què s’arriba a l’edat de jubilació completa quan es pagui l’import total de la prestació, independentment de la quantitat d’ingressos que es guanyin.
Suport del contribuent
Tanmateix, el fet d’aprofitar les prestacions de la Seguretat Social mentre continuï treballant pot tenir la conseqüència negativa inesperada d’incorporar un contribuent a una franja fiscal més elevada. La majoria de persones obliden que es pot tributar un determinat percentatge de les prestacions de la Seguretat Social, fins a un 85%, depenent de l'estat de presentació i la renda combinada, inclosa la meitat de les prestacions de la Seguretat Social.
Alguns estats també tributen les prestacions de la Seguretat Social. És possible retenir impostos dels pagaments de prestacions de la Seguretat Social emplenant el formulari W-4V de l'IRS o sol·licitant un formulari de sol·licitud de retenció voluntària en línia. Actualment hi ha 13 estats en els quals les vostres prestacions de la Seguretat Social també poden ser imposables a nivell estatal, almenys per a alguns beneficiaris. Si viviu en un d'aquests estats (Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nou Mèxic, Dakota del Nord, Rhode Island, Utah, Vermont o Virgínia de l'Oest), consulteu l'agència estatal d'impostos rellevant. Com passa amb l’impost federal, la forma en què aquestes agències tributen la Seguretat Social segons els ingressos i altres criteris.
Com baixar els impostos de la Seguretat Social
Hi ha diverses solucions disponibles per als que tributen sobre les seves prestacions de la Seguretat Social. Potser la solució més evident és reduir o eliminar els interessos i dividends que s’utilitzen en la fórmula d’ingressos provisionals. En els dos exemples mostrats anteriorment, els contribuents haurien reduït l'impost sobre la Seguretat Social si no haguessin tingut ingressos per inversions declarables per sobre dels altres ingressos.
Per tant, la solució podria ser convertir els ingressos de la inversió reportable en ingressos diferits per impostos, com per exemple d’una anualitat, que no apareixerà el 1040 fins que no es retiri. Si teniu 200.000 dòlars en certificats de dipòsit (CD) guanyant un 3%, el que es tradueix en 6.000 dòlars l’any que es comptabilitzaran com a ingressos provisionals. Però els mateixos 200.000 dòlars que creixen dins d’una anualitat, amb els interessos reinvertits en aquesta anualitat, produiran efectivament un interès reportable de 0 dòlars quan es calculin els ingressos provisionals.
Generalment, les anualitats es converteixen en ingressos imposables quan es prenen com a distribucions segons el tipus de compte. Per tant, pràcticament qualsevol inversor que no gasti la totalitat dels interessos pagats per un CD o un altre instrument imposable es pot beneficiar de traslladar almenys una part del seu patrimoni a una inversió o un compte ajornat per impostos.
Un altre possible remei pot ser simplement treballar una mica menys, especialment si esteu a prop o per arribar al llindar d’impostar els vostres beneficis. En el primer exemple esmentat anteriorment, si Jim hagués de traslladar les seves inversions imposables en una anualitat i guanyés 1.000 dòlars menys, pràcticament no tindria avantatges imposables. També canviarà el mateix objectiu les inversions de comptes imposables a un IRA tradicional o Roth, sempre que no s’hagin superat els límits de finançament.
Conseller Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear Clear Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Mentre treballeu i obteniu ingressos, tant per compte propi com per a un empresari, us haureu de contribuir a la Seguretat Social.
El fet que hagi de pagar o no impostos sobre les vostres prestacions de la Seguretat Social, però, depèn del vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI). Si el vostre MAGI està per sobre d’un determinat llindar per al vostre estat de presentació (per exemple, la presentació de solters o casats), els vostres beneficis serien imposables. Fins al 85% de les prestacions de la Seguretat Social del contribuent són imposables.
