Què és una hipoteca rellevant
Una hipoteca rellevant és un tipus d’hipoteca que permet al prestatari afegir una línia de crèdit al préstec, permetent que el prestatari pugui tornar a prestar qualsevol part del principi pagat.
Com funciona la línia de crèdit
DESENVOLUPAMENT DE LA BASE Hipoteca rellevant
Les hipoteques rellevants comprenen una hipoteca domiciliaria i una línia de crèdit empaquetada. Com que un prestatari realitza pagaments hipotecaris, una part del préstec principal pagat i una part dels interessos del préstec. Sota una hipoteca rellevant, els fons de què disposa el prestatari augmenten amb cada pagament principal i solen ser reemborsats automàticament per la mateixa quantitat, normalment a un tipus d'interès significativament més alt. Per això, el deute net del prestatari continua sent el mateix, cosa que fa que aquest tipus de préstecs sigui poc atractiu per a molts inversors.
En virtut de la legislació canadenca, els pagaments d’interessos sobre fons recarregats amb una hipoteca rellevant poden ser deduïbles d’impostos sempre que s’utilitzin els fons recaptats amb finalitats d’inversió. Es tracta d’un mecanisme crucial d’una estratègia fiscal canadiana coneguda com la Smith Maneuver, que existeix per fer deduïbles els pagaments d’interessos hipotecaris a casa als Canadà.
Si bé el prestatari sol gastar-se en la seva línia de crèdit quan triï, l'estratègia de Smith Maneuver sol ser la raó recomanada per retirar una hipoteca rellevant en primer lloc. En reinvertir la línia de fons de crèdit i aprofitant deduccions fiscals canadenses sobre els interessos, un prestatari experimentat pot beneficiar-se d’aquestes inversions, alhora que dedueix simultàniament els interessos a l’hora de presentar impostos, augmentant la devolució potencial d’impostos d’aquest any. Aquesta devolució es pot fer servir per pagar el principi del préstec, cosa que pot accelerar el temps total per amortitzar la hipoteca.
Per descomptat, com que la línia de crèdit torna a configurar el principi, el deute net del propietari no disminueix amb el pas del temps que ho faria en una hipoteca ordinària. El prestatari que ingressi una hipoteca rellevant normalment haurà de ser un inversor compromès i atent per realitzar inversions intel·ligents amb els fons reemborsats i mitigar l’impacte dels tipus d’interès més elevats en la línia de crèdit.
Exemple d’una hipoteca rellevant
Si, per exemple, un propietari hagués de contractar una hipoteca rellevant per 250.000 dòlars amb un tipus d’interès del 5 per cent i un període d’amortització de 25 anys, els pagaments mensuals d’hipoteca podrien arribar a aproximar-se a 1.460 dòlars. D’aquest pagament, imagineu que s’apliquen 460 dòlars al principi del préstec, mentre que s’apliquen 1.000 dòlars als interessos. Sota una hipoteca rellevant, el prestatari pot tornar a cobrar 460 dòlars al mes. Al final d'un any, el prestatari té 5.520 dòlars en fons disponibles sota la seva línia de crèdit.
El propietari pot reinvertir aquests 5.520 dòlars i, fins i tot si el tipus d'interès de la línia de crèdit augmenta fins a un 10 per cent, aquest interès és deduïble fiscal al final de l'any. Els fons de la declaració d'impostos es poden utilitzar després del principi del préstec, reduint el principi global a un ritme més gran.
