Una anualitat de regals benèfics (CGA), com el seu nom indica, és tant un regal deduïble per impost com una renta productora d’ingressos. És una manera de beneficiar una organització benèfica o sense ànim de lucre la feina de la qual recolzeu, mantenint la vostra vida i la vostra família. L’elecció de la millor consisteix en seleccionar una institució amb objectius lloables i termes acceptables econòmicament.
No s'ha de confondre amb els fideïcomissaris benèfics, una anualitat de regal benèfic és bàsicament un contracte (com totes les anualitats). A canvi de la transferència irrevocable del vostre regal de diners en efectiu, valors comercialitzables o altres actius, l’organització benèfica accepta pagar-li (o a l’entitat anual) o al vostre beneficiari designat una quantitat fixa de diners per a tota la vida.
És important destacar que els pagaments de les rendes, que són parcialment lliures d’impostos, són avalats per tots els actius de la beneficència i continuen fins a la mort i la mort del seu beneficiari, sigui quina sigui la realització de la inversió del vostre regal.
Tipus d'anualitats de regals benèfics
En general, hi ha tres tipus d’anualitats de regals benèfics (tot i que no tots els estats ho permeten totes):
- Anualitat de regal immediat: El pagament als anuals comença immediatament després de la presentació del regal. L’acord més comú són els pagaments trimestrals, però poden ser mensuals, semestres o anualment. Anualitat de regal diferit (o anualitat de regal diferit de pagament): l’anunciant comença a rebre pagaments en una data futura, escollida pel donant. Els pagaments poden ser mensuals, trimestrals, semestrals o anualment i han de començar més d’un any després de la data de la cotització. Anualitat de regal flexible: L’anualitari no designa de seguida la data d’inici dels pagaments i opta per mantenir-la oberta durant un temps futur (per exemple, quan es retira, per exemple). Per descomptat, com més gran sigui la anualitat quan comencin els pagaments, majors seran aquests pagaments.
Dins dels tres tipus d’entitats de regal benèfic, normalment hi ha tres opcions de pagament:
- Vida única: pagada a una persona per a la seva vida. Dues vides seguides: pagades a una persona i després a una segona persona si aquesta supera la primera Conjunt i supervivent: que consisteix en quantitats iguals pagades a dues persones simultàniament fins que una mor.; l’import combinat es paga al supervivent
L'elecció d'una Caritat
El Consell Americà sobre Anualitats de Regals (ACGA) estima que almenys 4.000 organitzacions benèfiques ofereixen anualitats de regal. Conèixer i comprendre les bones pràctiques recomanades d’ACGA constitueix un punt de partida excel·lent per a la vostra avaluació de beneficències potencials.
L’ACGA recomana que les entitats benèfiques facin el següent:
- Complir la normativa estatal. Això inclou proporcionar una declaració de divulgació als donants potencials abans que s’estableixi una anualitat i que compleixi tots els requisits d’informació de l’estat. Especifiqueu els actius que s’acceptaran. Si bé els diners en efectiu i els títols apreciats són els regals més habituals, algunes organitzacions benèfiques també accepten béns immobles, propietats personals tangibles i altres tipus d’interessos. Establir edats mínimes per a les rendes immediates i diferides. L’edat mitjana dels beneficiaris de rendes immediates és de 79. Moltes entitats benèfiques requereixen que els anualistes tinguin almenys 60 anys per rebre pagaments immediats o que hagin arribat a aquesta edat per començar a rebre pagaments diferits. ACGA diu que designant algú menor de 60 anys, pot crear problemes tant per al donant com per a la beneficència: els pagaments fixos no s’ajusten a la inflació, que al llarg de dècades podrien consumir seriosament el seu valor real, i la durada del beneficiari en percebre els pagaments. podria esgotar el regal original. Establiu mides mínimes de regal i horaris de tarifes. Per a moltes organitzacions benèfiques, el regal mínim necessari per a una anualitat és de 10.000 dòlars o més. El calendari de tarifes suggerit per l’ACGA (que podeu veure aquí 403) està dissenyat per donar lloc a un residu d’almenys el 50% del regal original de la caritat. ACGA assenyala que el pressupost del 50% de residus dicta que no s’utilitzarà res amb finalitats benèfiques fins que no s’acabi l’obligació de pagament. Comunicar-se regularment amb els donants i els beneficiaris. Les comunicacions poden incloure butlletins, invitacions a esdeveniments especials, etc. A més, s'ha de complir qualsevol promesa que el vostre regal estarà dedicat a un propòsit específic i haureu de mantenir-vos al dia sobre els avenços.
Posa els teus diners on està el teu cor
La gran majoria (97, 3%) de les organitzacions benèfiques van declarar que "sempre o solen seguir les taxes suggerides per l'ACGA" per als pagaments de les rendes. Algunes organitzacions ofereixen tarifes més elevades. Si el que esteu considerant, és prudent assegurar-se que les seves tarifes compleixen les normes estatals aplicables. Una organització que ofereix tarifes més baixes que les suggerides per ACGA hauria de ser vista amb escrutini, sobretot perquè les taxes ACGA són conservadores.
Suposem que teniu en compte la vostra generositat: una fundació comunitària, una universitat o un altre tipus d’entitat benèfica. En cas afirmatiu, aneu al lloc web adequat o bé contacteu i:
- Pregunteu si la beneficència ofereix CGA. Si ho fa, continueu. Si no és així, busqueu una altra organització benèfica. Cerqueu si segueix les millors pràctiques d’ACGA (incloses les tarifes suggerides) i, si no, pregunteu-vos sobre les directrius i tarifes que s’adhereixen.
No es coneix cap llista completa d’organitzacions benèfiques que ofereixen aquestes anualitats, però la llista de patrocinadors ACGA està integrada exclusivament per organitzacions.
Quan té sentit
Una anualitat de regal benèfic no és per a tothom. Probablement no és ni tan sols per a la majoria de la gent. Però pot ser candidat si:
- No hi ha hereus (o ja han disposat les disposicions adequades per als que teniu) No es troba en una bona salut. Té actius apreciats en un compte imposable i pot utilitzar una deducció d'impostos considerables
La línia de fons
Utilitzeu les directrius ACGA per avaluar aquestes organitzacions benèfiques i, a continuació, dediqueu temps amb el vostre assessor financer per assegurar-vos que es tracti de la decisió més adequada per a la vostra estratègia global de planificació patrimonial o fiscal.
