El finançament del risc és la determinació de com una organització pagarà els esdeveniments de pèrdues de la manera més efectiva i menys costosa possible. El finançament del risc implica la identificació de riscos, la determinació de com es finança el risc i el seguiment de l'efectivitat de la tècnica de finançament que es tria.
Trencar el finançament del risc
El finançament del risc està dissenyat per ajudar a una empresa a alinear el seu desig d’assumir nous riscos per créixer, amb la seva capacitat de pagar per aquests riscos. Les empreses han de pesar els costos potencials de les seves accions i si l’acció ajudarà a l’empresa a assolir els seus objectius. El negoci examinarà les seves prioritats per determinar si està assumint la quantitat de risc adequada per assolir els seus objectius. També examinarà si s'està assumint els tipus de riscos adequats i si es comptabilitzen econòmicament els costos d'aquests riscos.
Les empreses tenen diverses opcions a l’hora de protegir-se del risc. Hi ha disponibles pòlisses d’assegurança comercial, assegurança captiva, autoassegurança i altres esquemes de transferència de risc alternatius, tot i que l’efectivitat de cadascuna depèn de la mida de l’organització, de la situació financera de l’organització, dels riscos a què l’organització s’enfronti i dels objectius generals de l’organització. El finançament del risc busca triar l’opció que sigui la menys costosa, però també ha de garantir que l’organització tingui els recursos financers disponibles per continuar els seus objectius després que es produeixi un esdeveniment de pèrdues.
El procés per determinar el finançament del risc consisteix típicament en una empresa que prevegi les pèrdues que esperen experimentar durant un període de temps i, a continuació, es determina el valor present net dels costos associats a les diferents alternatives de finançament del risc disponibles. Cada opció és probable que tingui costos diferents, depenent dels riscos que necessiten cobertura, l’índex de desenvolupament de pèrdues més aplicable a l’empresa, el cost de mantenir un personal per supervisar el programa i qualsevol assessorament, jurídic o expert extern que sigui. necessari.
Finançament del risc com a indicador de la salut financera
La forma en què una empresa gestiona situacions que demanen finançament del risc és un bon indicador de la competitivitat de l’organització i del potencial d’èxit a llarg termini. Això passa perquè el finançament del risc depèn de l'aptitud dels líders empresarials per identificar i controlar les mètriques clau que proporcionen informació sobre la seva salut financera. Una de les mètriques més àmpliament acceptades és Cost of Risk (COR), una mesura quantitativa de les despeses directes i indirectes totals dedicades a mitigar les exposicions al risc. Tot i que normalment s’interpreta per capturar només aquells costos derivats d’activitats d’assegurança (és a dir, pèrdues retingudes, costos de control del risc, primes d’assegurança i despeses d’administració de reptes), la veritable COR capta les despeses (despesa de risc) de la transferència externa de risc, les pèrdues retingudes / autoassegurades., taxes de consultoria externes, administració de programes interns, costos col·laterals i despeses d’oportunitat perdudes.
