Taula de continguts
- Què és un IRA Roth?
- Comprensió dels IRA de Roth
- Obre un Roth IRA
- Estan assegurats els IRA de Roth?
- Què contribuir a una IRA Roth?
- Qui és elegible per a una Roth IRA?
- The Spousal Roth IRA
- Retirades: qualificades
- Retirades: No qualificat
- Roth IRA vs. IRA tradicional
Què és un IRA Roth?
A Roth IRA és un compte d'estalvi de jubilació avantatjós per a impostos que us permet retirar els vostres estalvis sense impostos. Fundada el 1997, va rebre el nom de William Roth, un anterior senador de Delaware. Les IRA Roth són semblants a les IRA tradicionals, amb una distinció més gran entre les dues formes de tributar. Els IRA Roth es financen amb dòlars posteriors a l’impost; les aportacions no són deduïbles d’impostos. Però, un cop comenceu a retirar fons, els diners no tenen impostos. Per contra, els dipòsits d’IRA tradicionals generalment es realitzen amb dòlars pretax; Normalment obtindreu una deducció fiscal de la vostra contribució i pagueu un impost sobre la renda quan retireu els diners del compte durant la jubilació.
Aquesta i altres diferències clau fan que els IRA Roth siguin una opció millor que els IRA tradicionals per a alguns estalviadors de jubilació.
Punts clau
- El Roth IRA és un compte especial de jubilació on pagueu impostos sobre els diners que entraran al vostre compte i, a continuació, totes les futures retirades no estan lliures d’impostos. Els IRA de la Roth són òptims quan creieu que els vostres impostos seran més elevats a la jubilació que ara. No contribueu a un RRA IRA si guanyeu massa diners. El 2020, el límit per als solters és de 139.000 dòlars. Per a les parelles casades, el límit és de 206.000 dòlars. L’import que podeu aportar canvis periòdicament. El 2020, el límit de cotització és de 6.000 dòlars a l’any a menys que tingui més de 50 anys, en aquest cas, podeu dipositar fins a 7.000 dòlars. La majoria de les empreses de corredoria, tant físiques com en línia, ofereixen un Roth IRA. El mateix ho fa la majoria de bancs i empreses d’inversió.
Comprensió dels IRA de Roth
De la mateixa manera que altres comptes de plans de jubilació qualificats, els diners invertits dins del Roth IRA creixen lliures d’impostos. Tot i això, un Roth és menys restrictiu que altres comptes de diverses maneres. Es poden continuar fent aportacions a qualsevol edat, sempre que el beneficiari del compte hagi obtingut ingressos. El titular del compte pot mantenir el Roth IRA indefinidament; no hi ha cap distribució mínima obligatòria (RMD) durant la seva vida, com passa amb 401 (k) s i IRA tradicionals.
Un Roth IRA es pot finançar a partir de diverses fonts:
- Contribucions regularsContribució de la IRA per a publicitat
Totes les contribucions regulars d’IRA Roth s’han de fer en efectiu (que inclou xecs); no poden ser en forma de valors o actius. Tot i això, hi ha una gran varietat d’opcions d’inversió dins d’un Roth IRA, un cop aportats els fons, incloent fons mutualistes, accions, bons, ETF, CDs i fons del mercat monetari.
L’IRS limita quant es pot dipositar en qualsevol tipus d’IRA, ajustant les quantitats periòdicament. Els límits de cotització són els mateixos per als IRA tradicionals i Roth.
6.000 dòlars
La màxima contribució anual que pot realitzar un individu el 2019 i el 2020 a un Roth IRA. Els que tinguin 50 anys o més poden aportar fins a 7.000 dòlars.
Obre un Roth IRA
Cal establir un IRA Roth amb una institució que ha rebut l’aprovació de l’IRS per oferir IRAs. S’inclouen bancs, empreses de corretatge, cooperatives de crèdit assegurats federalment i associacions d’estalvis i préstecs. Generalment, els individus obren els IRAs amb corredors.
Es pot establir un RRA IRA en qualsevol moment. Tanmateix, les aportacions per a un exercici han de fer-se el termini de presentació d’impostos del propietari de l’IRA, que generalment és el 15 d’abril de l’any següent. Les extensions de presentació d’impostos no s’apliquen.
Hi ha dos documents bàsics que s'han de proporcionar al propietari de l'IRA quan s'estableixi un IRA:
- Declaració de divulgació de l'IRA. El document d'acord i pla d'adopció de l'IRA
Aquests ofereixen una explicació de les normes i reglaments segons els quals el Roth IRA ha d’operar i estableixen un acord entre el propietari de l’IRA i els custodians de l’IRA.
No totes les institucions financeres es creen iguals. Alguns proveïdors d'IRA tenen una llista àmplia d'opcions d'inversió, mentre que d'altres són més restrictives. Gairebé totes les institucions tenen una estructura de tarifes diferent per al vostre Roth IRA, que pot tenir un impacte significatiu en els rendiments de la vostra inversió.
La vostra tolerància al risc i les vostres preferències d’inversió participaran en l’elecció d’un proveïdor d’IRA Roth. Si teniu previst ser un inversor actiu i fer moltes operacions, voleu trobar un proveïdor que tingui menys costos de negociació. Alguns proveïdors fins i tot et cobren una quota d’inactivitat del compte si deixes les inversions soles massa temps. Alguns proveïdors tenen ofertes de fons més variades o borses que altres; tot depèn del tipus d’inversions que desitgeu al vostre compte.
Pareu atenció també als requisits específics del compte. Alguns proveïdors tenen saldos de compte mínims més alts que d’altres. Si teniu previst bancar amb la mateixa institució, mireu si el vostre compte Roth IRA inclou productes bancaris addicionals. Si voleu obrir un Roth en un banc o corretatge en què ja teniu un compte, comproveu si els clients existents reben descomptes en tarifes IRA.
Roth IRA Vs. IRA tradicional
Estan assegurats els IRA de Roth?
Si el vostre compte està situat en un banc, tingueu en compte que els IRA es troben dins d’una categoria d’assegurança diferent de la dels comptes de dipòsit convencionals. Per tant, la cobertura dels comptes de l'IRA és menor. La Corporació Federal d'Assegurances de Dipòsits (FDIC) encara ofereix una protecció d'assegurança de fins a 250.000 dòlars per a comptes tradicionals o Roth IRA, però els saldos de comptes es combinen en lloc de visualitzar-los individualment.
Per exemple, si el mateix client bancari té un certificat de dipòsit en un IRA tradicional amb un valor de 200.000 dòlars i un IRA de Roth a un compte d’estalvi amb un valor de 100.000 dòlars a la mateixa institució, el titular del compte té 50.000 dòlars d’actius vulnerables. sense cobertura de FDIC.
Què podeu contribuir a una RRA IRA?
L’IRS no només dicta quants diners podeu dipositar en un Roth, sinó el tipus de diners que podeu dipositar. Bàsicament, només podeu aportar ingressos obtinguts en un RRA IRA.
Per a les persones que treballen per a un empresari, la indemnització que és elegible per finançar un Roth IRA inclou salaris, sous, comissions, bonificacions i altres quantitats pagades a la persona pels serveis que presten. Generalment és la quantitat que es mostra a la casella 1 del formulari W-2 de l’individu. Per a un treballador autònom o soci d'una societat, la compensació és el benefici net de la seva empresa, menys la deducció permesa per a les contribucions als plans de jubilació en nom de la persona i reduïda en més del 50% dels impostos per compte propi de la persona..
També es pot contribuir amb els diners relacionats amb el divorci, pensions alimentàries o ajudes per a menors o amb un acord.
Quina mena de fons no són elegibles? La llista inclou:
- Ingressos per lloguer o altres beneficis del manteniment de la propietat Renda de l’interèsPrenda de rendiments o rendes anualsDividends i plusvàlues
Mai podreu contribuir més amb el vostre IRA del que vàreu guanyar durant aquest any fiscal. I, com s'ha esmentat anteriorment, no percebeu cap deducció fiscal per la contribució, tot i que potser podreu prendre un crèdit fiscal del 10%, el 20% o el 50% del dipòsit, segons la vostra renda i la vostra vida.
Qui és elegible per a una Roth IRA?
Qualsevol que tingui ingressos imposables pot contribuir a un IRA Roth, sempre que compleixin determinats requisits sobre l’estat de presentació i els ingressos bruts ajustats modificats (MAGI). Els que els ingressos anuals se situen per sobre d’un determinat import, que l’IRS ajusta periòdicament, no són elegibles per contribuir.El gràfic següent mostra les xifres de 2019 i 2020.
| Et trobes qualificat per a una Roth? | ||
|---|---|---|
| Categoria | Gamma d’ingressos per la contribució del 2019 | Vaig obtenir un rang de cotització per al 2020 |
| Casat i presentant declaració d’impostos conjunta | Completa: Menys de 193.000 dòlars
Parcial: Des de 193, 00 dòlars fins a menys de 203.000 dòlars |
Completa: Menys de 196.000 dòlars
Parcial: de 196.000 dòlars a menys de 206.000 dòlars |
| Casat, presentant una declaració fiscal diferent, va viure amb el cònjuge en qualsevol moment de l'any | Completa: 0 dòlars
Parcial: Menys de 10.000 dòlars |
Completa: 0 dòlars
Parcial: Menys de 10.000 dòlars |
| Solter, cap de família, casat o casat per separat, sense viure amb el cònjuge en cap moment durant el mateix any | Completa: Menys de 122.000 dòlars
Parcial: Des de 122, 00 dòlars fins a menys de 137.000 dòlars |
Completa: Menys de 124.000 dòlars
Parcial: de 124.000 dòlars a menys de 139.000 dòlars |
Aquests individus han d’utilitzar una fórmula per determinar la quantitat màxima que poden aportar a un Roth IRA. Una persona que guanya menys dels intervals mostrats per a la seva categoria adequada pot aportar fins al 100% de la seva compensació o el límit de cotització, que sigui inferior.
Les persones que es trobin dins del rang de retirada han de restar els seus ingressos al nivell màxim i, a continuació, dividir-los per l'interval de sortida per determinar el percentatge de 6.000 dòlars als quals se'ls permet contribuir.
The Spousal Roth IRA
Una forma en què una parella pot augmentar les seves aportacions: el cònjuge Roth IRA. Una persona pot finançar un Roth IRA en nom de la seva parella casada que guanya poc o cap ingrés. Les contribucions IRA per a Spousal Roth estan subjectes a les mateixes regles i límits que les contribucions regulars de Roth IRA. El CUS de Roth IRA es manté per separat de la Roth IRA de la persona que aporta la contribució, ja que els IRA de Roth no poden ser comptes conjunts.
Perquè una persona sigui elegible per a fer una contribució de la RRA IRA de cònjuge, hauran de complir els requisits següents:
- La parella s’ha de casar i presentar una declaració conjunta d’impostos. L’individu que faci la conjugació de la contribució Roth IRA ha de tenir una compensació elegible. La contribució total d’ambdós cònjuges no ha de superar la compensació imposable reportada en la declaració d’impostos conjunta. superen els límits de cotització per a un IRA (tot i això, els dos comptes permeten que la família dobli els seus estalvis anuals).
Retirades: Distribucions qualificades
En qualsevol moment, podeu retirar les contribucions de la vostra Roth IRA, sense impostos i sancions. Si només traieu un import igual a la quantitat que heu introduït, la distribució no es considera un benefici imposable i no està subjecta a penalitzacions, independentment de l’edat que tingueu ni del temps que ha estat al compte. A l'IRS-speak, això es coneix com a distribució qualificada.
Tanmateix, hi ha una captura a l’hora de retirar els resultats del compte, qualsevol devolució generada del compte. Per tal que la distribució dels resultats del compte sigui habilitada, ha de passar almenys cinc anys després que el propietari de Roth IRA hagi establert i finançat el seu primer Roth IRA, i la distribució ha de tenir lloc com a mínim en una de les condicions següents:
- El titular Roth IRA té com a mínim 59 anys d’edat quan es produeix la distribució. Els actius distribuïts s’utilitzen per a la compra o per construir o reconstruir una primera casa per al titular de Roth IRA o un membre de la família qualificada (el cònjuge del propietari de l’IRA, un fill. del propietari de l'IRA i / o del cònjuge del propietari de l'IRA, un nét del propietari de l'IRA i / o del seu cònjuge, un progenitor o un altre avantpassat del propietari de l'IRA i / o del seu cònjuge). Aquesta distribució es limita a 10.000 dòlars per vida. La distribució es produeix després que el titular de Roth IRA es deshabiliti. Els actius es distribueixen al beneficiari del titular de Roth IRA després de la mort del titular de Roth IRA.
La Regla dels 5 anys
La retirada de guanys pot estar subjecta a impostos i / o a una penalització del 10%, segons l’edat i si compleix la regla de cinc anys.
- Menors de 59½ anys: Els guanys estan subjectes a impostos i penalitzacions. És possible que pugueu evitar impostos i penalitzacions si utilitzeu els diners per a una compra d’habitatge per primera vegada (s’aplica un límit de vida de 10.000 dòlars), si teniu una incapacitat permanent o si moriu (i el beneficiari en fa la distribució). Edat de 59 anys i més: sense impostos ni penalitzacions.
- Menors de 59½ anys: Els guanys estan subjectes a impostos i penalitzacions. És possible que pugueu evitar la sanció (però no els impostos) si feu servir els diners per a una compra d’habitatge per primera vegada (s’aplica un límit de vida de 10.000 dòlars), despeses d’educació qualificades, despeses mèdiques no reemborsades, si teniu incapacitat permanent, o si moriu (i el vostre beneficiari pren la distribució). 59½ anys i més: els guanys estan subjectes a impostos, però no a penalitzacions.
Les retirades de Roth es realitzen de forma FIFO (primera entrada, primera sortida), de manera que les retirades realitzades es deriven de les contribucions primer. Per tant, no es consideren ingressos tocats fins que no s'hagin retirat totes les aportacions.
Retirades: Distribucions no qualificades
La retirada de guanys que no compleixin els requisits anteriors es considera una distribució no qualificada i pot estar subjecta a un impost sobre la renda i / o una penalització de distribució anticipada del 10%. Hi pot haver excepcions, però, si s'utilitzen fons:
- Per despeses mèdiques no reemborsades. Si la distribució s'utilitza per pagar despeses mèdiques no reemborsades per quantitats que superin el 10% dels ingressos bruts ajustats (AGI) de l'any corresponent a la distribució. (Aquest nombre del 10% s'aplica a les retirades posteriors al 2012. Abans era el 7, 5% de l'AGI.) Per pagar una assegurança mèdica. Si l’individu ha perdut la feina. Per a despeses d’educació superior qualificades. Si la distribució es destina a despeses d’educació superior qualificades del propietari de Roth IRA i / o dels seus dependents. Aquestes despeses d’educació qualificada són matrícules, taxes, llibres, subministraments i equipament necessaris per a la matrícula o l’assistència d’un estudiant en una institució educativa elegible i s’han d’utilitzar l’any de la retirada. Per despeses per part o adopció. Fins a 5.000 dòlars, en cas que es faci dins d'un any de l'esdeveniment.
Hi ha una altra llacuna de guanys: si només retireu l’import de les vostres aportacions realitzades durant l’exercici fiscal –inclosos els resultats d’aquestes contribucions–, se’ls considera com si no s’haguessin fet mai. Si aporteu 5.000 dòlars l’any real i aquests fons generen guanys de 500 dòlars, podeu retirar els 5.500 dòlars complets sense impostos i sense penalització si es fa la distribució abans de la data de venciment de la vostra imposició.
Roth IRA vs. IRA tradicional
Si un IRA Roth és o no més beneficiós que un IRA tradicional, depèn de l’àmbit fiscal de l’enregistrament, del tipus d’impost previst a la jubilació i de la preferència personal.
Les persones que esperen estar en una franja fiscal més alta un cop es jubilin podran trobar la Roth IRA més avantatjosa, ja que l’impost total evitat a la jubilació serà superior a l’impost sobre la renda pagat en el present. Per tant, els treballadors més joves i amb ingressos inferiors poden beneficiar-se al màxim de l’RRA IRA. De fet, en començar a estalviar amb un IRA ben aviat en la vida, els inversors aprofiten al màxim l’efecte bola de neu de l’interès compost: la seva inversió i els seus beneficis es reinverteixen i generen més guanys, que es reinverteixen, etc.
Penseu en obrir un Roth sobre un IRA tradicional si esteu més interessats en ingressos lliures d’impostos quan us jubileu que en la deducció d’impostos ara quan contribuïu.
Per descomptat, fins i tot si espereu tenir un tipus d’impostos més baix en la jubilació, encara podreu gaudir d’un flux d’ingressos sense impostos del vostre Roth. No és la pitjor idea del món.
Aquells que no necessiten els seus actius Roth IRA a la jubilació poden deixar els diners per acumular indefinidament i passar els béns a hereus lliures d'impostos a la mort. Encara millor, mentre que el beneficiari ha de prendre distribucions d’un IRA heretat, poden estendre la diferència d’impostos prenent distribucions durant una dècada i, en alguns casos especialitzats, durant tota la vida. Els beneficiaris tradicionals de l'IRA, en canvi, paguen impostos sobre les distribucions. A més, el cònjuge pot transferir un IRA heretat en un compte nou i no ha de començar a prendre distribucions fins als 72 anys.
Alguns s’obren o es converteixen en IRA Roth perquè temen un augment dels impostos en el futur i aquest compte els permet bloquejar els tipus impositius actuals en el saldo de les seves conversions. Els executius i altres empleats altament retribuïts que puguin contribuir a un pla de jubilació de Roth a través dels seus empresaris també poden enrotllar aquests plans en IRA de Roth sense conseqüències fiscals i, a continuació, fugir d’haver de fer distribucions mínimes obligatòries quan compleixin 72. Feu clic aquí per obtenir informació i assessorament sobre agents d’IRA.
Fonts de l'article
L’investopedia requereix que els escriptors utilitzin fonts primàries per donar suport a la seva feina. S'inclouen llibres blancs, dades governamentals, informes originals i entrevistes amb experts de la indústria. També fem referència a investigacions originals d’altres editors de bona reputació, si escau. Podeu obtenir més informació sobre els estàndards que seguim a l’hora de produir contingut exacte i imparcial a la nostra política editorial.-
Servei d'ingressos interns. "Quantitat de contribucions de l'IRA de Roth que podeu fer per al 2019". Consultat el 10 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Temes de jubilació - Límits de cotització de l'IRA". Consultat el 10 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Publicació 590-A (2018), contribucions als arranjaments individuals de jubilació (IRA)." Consultat el 10 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Preguntes freqüents sobre les distribucions mínimes obligatòries del Pla de Retiro i IRA." Consultat el 10 d'octubre de 2019.
-
Corporació Federal d'Assegurances de Dipòsits. "Com estan assegurats els meus comptes de dipòsit per la FDIC?" Consultat el 10 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Crèdit de contribucions d'estalvi de jubilació (crèdit d'estalvi)". Consultat el 10 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "El límit de cotització de 401 (k) augmenta fins a 19.500 dòlars el 2020; el límit de captura ascendeix a 6.500 dòlars." Consultat el 18 de desembre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Publicació 590-B (2018), distribucions dels arranjaments de jubilació individuals (IRA)." Consultat el 10 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Tema núm. 557 Impostos addicionals sobre distribucions primerenques dels IRA tradicionals i Roth". Consultat el 10 d'octubre de 2019.
-
Congrés dels Estats Units "HR1994 - Configuració de totes les comunitats per a la Llei de millora de la jubilació de 2019". Secció 113. Consultat el 17 de gener de 2020.
-
Congrés dels Estats Units "HR1994 - Configuració de totes les comunitats per a la Llei de millora de la jubilació de 2019". Secció 401. Consultat el 17 de gener de 2020.
Termes relacionats
Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans d'impostos cap a inversions que puguin diferir els impostos. més Compte individual de jubilació (IRA) Un compte individual de jubilació (IRA) és una eina d'inversió que les persones utilitzen per guanyar i destinar fons per a estalvis de jubilació. més Comprensió de la regla dels cinc anys La regla de cinc anys tracta de les retirades de Roth i de les IRA tradicionals. més IRA del cònjuge Un IRA del cònjuge és una estratègia que permet al cònjuge que treballa contribuir a un IRA en nom d’un cònjuge que no treballa per eludir els requisits d’ingressos. més Transferència IRA Una transferència IRA és la transferència de fons d’un compte individual de jubilació (IRA) a un altre compte de jubilació, compte de corretatge o compte bancari. més Distribució no qualificada La distribució no qualificada pot referir-se a una distribució primerenca d’un Roth IRA o a un compte d’estalvi d’educació per més que necessari. més Enllaços de socisArticles relacionats
Roth IRA
Normes de contribució de l'IRA de Roth: La Guia Integral
Roth IRA
Com funciona un IRA Roth després de retirar-se
Roth IRA
Val la pena esperar: la regla de 5 anys del Roth IRA
IRA
Els ingressos d’un IRA Roth compten cap a ingressos?
IRA
Com es tributen les retirades IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. IRA tradicional: quina diferència hi ha?
