Tot sovint, sembla, un petit sacrifici a curt termini comporta un resultat més fructífer per la carretera. El Roth IRA és un exemple perfecte.
A diferència dels diners que estalvieu a través del seu cosí major, el tradicional IRA, els fons que poseu als comptes de Roth estan subjectes a l'impost sobre la renda. Però sempre que compleixis els requisits, podràs treure diners completament lliures d’impostos un cop tinguis els 59½ o més anys, tot sense haver de preocupar-te per les distribucions mínimes necessàries.
És una excel·lent solució per a inversors que busquen diversificar els seus impostos o per a joves que esperen estar entre els últims anys. Ara pagueu un impost baix, de manera que no heu de pagar una taxa marginal més forta en el futur.
Però comprendre les regles és absolutament imprescindible. Traieu diners del vostre compte Roth massa aviat i podríeu afrontar impostos sobre la renda i una penalització del 10% sobre els guanys que retireu.
Evitar impostos i penalitzacions
La possibilitat de gaudir de les retirades completament lliures d’impostos generalment es limita a dos requisits: Has de tenir més de 59 ½ anys i haver de ser propietari del compte almenys cinc anys.
El servei d’ingressos interns (IRS) exposa els requisits específics per a la presa de distribucions qualificades d’un Roth IRA. Si arribeu a l'edat requerida però teniu l'IRA durant menys de cinc anys, encara eviteu la pena del 10%, però haureu de pagar impostos sobre la renda sobre els guanys que traieu del compte (ja pagueu els impostos sobre la renda el els diners que inicialment vau introduir al Roth, de manera que les retirades de l’import de la contribució no estan sempre lliures d’impostos).
Diguem que vau obrir un compte Roth als 58 anys amb una contribució de 5.000 dòlars i que vàreu guanyar 1.000 dòlars durant dos anys. Si als 60 anys decidiu retirar tots aquests diners, ho podreu fer sense penalització. Però com que només teníeu dos anys a l'IRA, encara teniu uns impostos sobre la renda dels 1.000 dòlars en beneficis. Per tant, per maximitzar el vostre retorn, us espera esperar fins que compleixin les condicions d’edat i de propietat.
Què passa quan teniu menys de 59 anys
El lloc en què realment té problemes és quan treieu diners del vostre compte abans dels 59 anys. De sobte, esteu pendent tant dels impostos sobre la renda com de la penalització, és a dir, tret que tinguis la possibilitat d'exempció.
Els menors de 59½ anys que posseeixin l'IRA des de fa menys de cinc anys poden retirar els guanys sense penalització, però sense impostos sobre la renda, si formen part de les següents categories:
- Us deixeu definitivament inhabilitat o difunt (els beneficiaris retiren els diners si heu mort). Feu servir els diners per comprar la vostra primera llar (amb un màxim de 10.000 dòlars de vida). Feu servir els fons per pagar despeses d’educació qualificada. Es retirà una retirada per pagar despeses mèdiques no reemborsades que superin el 7, 5% dels ingressos bruts ajustats. S'hereta fons d'un propietari de l'IRA difunt. S'utilitzen diners per pagar un impost IRS en un pla qualificat. Els diners es poden classificar com a distribució de reservistes qualificats. Rebeu beneficis com a part d’una anualitat i feu la distribució en pagaments periòdics substancialment iguals.
Els pagaments periòdics substancialment iguals, o SEPP, són quantitats de retirada fixa que realitzeu durant la vostra vida útil prevista (sí, l’IRS té un formulari que us mostrarà exactament el temps que queda). Com podeu endevinar, cal fer una mica de matemàtiques.
Si encara no teniu 59½ anys d’edat, però teniu l’IRA des de fa cinc anys com a mínim, podeu retirar els ingressos sense impostos i sense penalització. Però la llista d'exempcions és més curta. Vostè pot qualificar si:
- Et deixes permanentment inhabilitat. Utilitzeu els diners per comprar la vostra primera llar (amb un màxim de 10.000 dòlars de tota la vida). Els diners es destinaran al vostre beneficiari o propietat després de la vostra mort.
Figura 1. El fet de treure diners del compte anticipadament pot provocar impostos sobre la renda i / o una penalització del 10%.
Com calcular els beneficis
Per descomptat, si esteu fent una retirada no qualificada, això planteja una pregunta important. Quant dels diners que traieu es considera una "contribució" (que sempre es pot treure lliure d'impostos) i quant són "ingressos"?
Afortunadament, la resposta és bastant senzilla. L’IRS compta amb un sistema de comanda de retirades, de la següent manera:
- Contribucions regulars Importes de conversió imposables d’un IRA tradicional (contribucions per les quals el propietari del compte pagava impostos sobre la renda durant la conversió) Importes de conversió no imposables (no es va permetre deducció d’impostos a l’hora de fer la contribució inicial d’IRA)
Els fons procedents d’una conversió d’IRA surten de manera inicial i d’entrada. Això vol dir que les primeres aportacions són les que retireu primer.
Suposem que el propietari del compte és un jove de 30 anys que va obrir un IRA Roth fa quatre anys amb una contribució de 25.000 dòlars. Fa dos anys, va convertir 5.000 dòlars d'un IRA tradicional que tenia en un Roth (pagant l'impost sobre la renda del procés). També té beneficis d’inversió de 15.000 dòlars al compte.
Ara vol retirar 40.000 dòlars per comprar la seva primera casa. El sistema de comanda IRS dicta quines de les categories en què tocarà primer. Això significa que la seva retirada inclou la totalitat de la seva contribució de 25.000 dòlars, així com el seu rebut de 5.000 dòlars l'any següent. Recordeu que ja ha pagat l’impost sobre la renda d’aquestes contribucions, de manera que no ha de tornar a fer-ho.
Per arribar a 40.000 dòlars, també ha de guanyar 10.000 dòlars de guanys. Com que això està dins del límit de la vida per obtenir una exempció de compra per primera casa, evita la penalització (però no els impostos) sobre aquest import. Els 5.000 dòlars restants del seu compte es classifiquen com a resultats.
La línia de fons
Quan els diners funcionen una mica, pot ser temptador mirar el vostre compte Roth IRA com una solució ràpida. Però abans de fer-ho, assegureu-vos que coneixeu les normes. El fet de treure diners massa aviat pot provocar a vegades impostos sobre la renda dels guanys, sense oblidar-vos d’una penalització del 10%. Això significa que una retirada imprudent pot significar desaprofitar els avantatges enormes que ofereix un Roth.
