Un pla de jubilació eficient en impostos
La quantitat de la distribució depèn de diversos factors, però, ara per ara, centrem-nos en la manera de prendre-la. Quina és la forma més eficient d’impostos? Vam demanar a alguns assessors financers que pesin.
Punts clau
- Com que no hi ha avantatges fiscals, normalment és més fàcil prendre el vostre RMD en efectiu. Podeu agafar exactament la quantitat que necessiteu, cosa que no sempre és possible amb una distribució en espècie d’accions o un fons mutu. Per als clients que no necessiten la seva RMD per viure lliure i desitgen rebaixar els impostos, La distribució caritativa és una opció. El fet de prendre dos RMD al mateix any pot generar impostos més alts i tenir un impacte en els ingressos de la Seguretat Social.
Efectiu o accions?
Heu d’agafar el vostre RMD obtenint efectiu o transferint les accions a un altre compte? Segons Michael J. Garry, membre de la direcció i responsable oficial de compliment de la Yardley Wealth Management, no té cap importància fiscal. "Normalment hi ha poca eficàcia tributària, si n'hi ha, afegida per mitjà de distribucions en espècie en lloc de diners en efectiu. El que surt és tributat quan es distribueix i no hi ha beneficis integrats ni en la distribució en efectiu ni en espècie".
Continua: "Com que no hi ha avantatge, normalment és més senzill només agafar diners en efectiu. L'avantatge és que podeu agafar exactament la quantitat que necessiteu, cosa que no sempre és possible si feu una distribució en actiu de les accions o una fons mutualista."
Ofereix dues excepcions, però: "Primer, si no teniu cap efectiu al vostre IRA, o bé si es tracta d’un mercat de valors deprimit o bé la devolució de la vostra propietat a llarg termini està deprimida, potser seria millor prendre una inversió distribució amable en lloc de vendre alguna cosa a un preu reduït. No ajudarà amb els impostos, però pot ser la millor decisió d'inversió ".
"L'altra excepció", diu, "és si teniu un estoc d'empresa molt apreciat en un pla de jubilació de l'empresa i voleu utilitzar les regles d'aprenentatge net no realitzades (NUA). Aleshores, trauríeu les existències, pagueu impostos sobre el base de costos a tipus d’impost ordinari sobre la renda i pagueu les taxes de guanys de capital a llarg termini de la resta de l’apreciació (tant si vengueu immediatament com en el futur)."
Regala-la a la Caritat
Espereu fins l’1 d’abril?
Michael Tove, doctor, president i fundador dels serveis d’AIN a Cary, Carolina del Nord, diu: "La llei permet que algú que estigui iniciant la RMD per primera vegada (després d’haver complert els 72 anys) pugui ajornar el seu primer RMD fins a l’1 d’abril de l’any següent. " Però continua afirmant que probablement no és la millor idea esperar perquè la persona haurà de prendre dos RMD el mateix any, cosa que podria generar impostos més elevats i tenir un impacte en els ingressos de la Seguretat Social.
També proporciona un altre exemple: "Suposem que un contribuent que tingui 72 anys (o abans) el 31 de desembre de l'any actual té un IRA per valor de 100.000 dòlars. El RMD serà de 3.650 dòlars. A efectes d'aquesta il·lustració, suposem que el compte IRA no creixi. Si no se suprimeix el mateix RMD, si el RMD de 3.650 dòlars és assumit abans o abans del 31 de desembre, el valor del compte a tancament del 31 de desembre és de 96.350 $. El RMD del proper any serà de 3.636 $, però, si el El primer RMD de 3.650 dòlars es prendrà en qualsevol moment del 2 de gener a l’1 d’abril. El RMD per aquell segon any es basa en 100.000 dòlars i seria de 3.774 dòlars."
Ell continua, "Agafant el primer RMD després del 31 de desembre, encara que ho permeti la llei, resulta que el segon RMD es va incrementar innecessàriament en 138 dòlars. Pot ser que això no tingui molt en el gran pla de coses, però els diners són diners. I el total La quantitat de distribució reportada el segon any només va passar de 3.774 dòlars a 7.286 dòlars. Finalment, tenint en compte que l’IRA mitjà d’aquest país s’acosta a 300.000 dòlars, cadascuna d’aquestes picades només triplicà la seva mida."
La línia de fons
Tots els assessors que vam demanar van estar d’acord que, a part d’utilitzar el QCD, no es pot fer molt per evitar pagar impostos. Tove diu: "No hi ha una forma fiscal més eficaç de prendre RMDs. La distribució es publica anualment al formulari 1040 com a ingressos imposables. Si es pren mensualment, trimestralment o anualment, no fa cap diferència".
