Què és el desplegament de beneficiaris del cònjuge?
Un desplegament beneficiari del cònjuge és la transferència dels actius del fons de jubilació al cònjuge supervivent del difunt. Aquesta situació es produeix quan el cònjuge supervivent és el beneficiari designat al compte de jubilació.
Comprensió del desplegament de beneficiaris per al conjugal
La transferència de fons de transferència dels beneficiaris del cònjuge es fa generalment d'una de les dues maneres. La primera manera és que el compte de jubilació es mantingui intacte i es faci el canvi de nom per reflectir el nou propietari. La segona manera és transferir els fons al compte del cònjuge.
El cònjuge no és designat automàticament com a destinatari de fons de jubilació no utilitzats. Tot i això, amb molts plans de jubilació, el cònjuge ha de donar el seu consentiment perquè sigui nomenat un altre destinatari. En alguns casos, per exemple, en un compte de pla qualificat, el cònjuge ha de ser nomenat beneficiari.
Punts clau
- Una transferència de beneficiaris del cònjuge és una transferència de béns del fons al cònjuge supervivent del titular del compte difunt. Els fons es passen al compte del cònjuge o el compte del decret es canvia amb el cònjuge supervivent com a nou propietari. els beneficiaris designats poden optar per fer una distribució global dels ingressos o rebutjar els beneficis per complet.
Traspàs de la transferència del conjugal
Quan un cònjuge mor, el cònjuge supervivent que és nomenat beneficiari al compte de jubilació del cònjuge difunt normalment té l'opció de simplement transferir aquests fons al compte de jubilació com si aquests diners fossin propis. Si el cònjuge mort va tenir diversos comptes de jubilació, pot ser possible que el cònjuge supervivent els consolidés en un compte únic heretat.
El cònjuge supervivent pot negar-se a heretar fons de jubilació. Aquests beneficiaris solen ser fills o néts, però també poden ser una organització benèfica o una organització.
Distribució global de fons de jubilació heretada
En comptes de desfer-se de la conjugació o no haver de heredar els fons de jubilació, els cònjuges supervivents tenen l'opció de liquidar el valor del compte de jubilació del seu cònjuge mort en forma de pagament global.
Consideracions fiscals per a la tramitació de la parella
La recepció dels actius del fons de jubilació del cònjuge difunt no constitueix automàticament un fet imposable. En el cas de la majoria de transferències, el cònjuge supervivent no pagarà impostos. Aquests casos inclouen transferències en què el cònjuge supervivent trasllada els fons a un compte de jubilació individual nou o existent, o IRA, o quan el fons s’actualitzi simplement amb el nom del cònjuge supervivent.
Tanmateix, el cònjuge supervivent no ha d’obrir un compte nou ni afegir els fons heretats al seu compte. Si el cònjuge opta per rebre un pagament global, probablement la distribució d'aquests diners es considerarà un benefici imposable i incorre en impostos.
Les consideracions fiscals específiques de les diverses opcions disponibles també dependran del tipus de compte de jubilació que tenia el cònjuge mort. Un Roth IRA, per exemple, és un fons per a diners posteriors als impostos; de manera que les regles de retirada d’aquest compte poden ser diferents de les que existeixen per a un fons IRA tradicional abans de l’impost.
