Què és el Premium Unearned?
La prima no vàlida és la prima corresponent al període de temps restant en una pòlissa d’assegurança. Són proporcionals a la porció de l'assegurança que no ha caducat i apareixen com una obligació en el balanç de l'asseguradora, ja que es retornaria a la cancel·lació de la pòlissa. D’aquesta manera, al final del primer any d’una pòlissa d’assegurança de cinc anys completament prepagada amb primes d’assegurança de 2.000 dòlars anuals, l’asseguradora ha obtingut una prima de 2.000 dòlars i té una prima no cobrada de 8.000 dòlars.
Punts clau
- La prima no vàlida és la prima corresponent al període de temps restant en una pòlissa d’assegurança. Les previsions del contracte d’assegurança regulen els termes de la prima no obtinguda. En determinades circumstàncies, és possible que una companyia d'assegurances no hagi d'emetre cap reemborsament per la prima no obtinguda.
Comprensió de nivells excel·lents
Les primes no vàlides són porcions de primes cobrades anticipadament per les companyies d’assegurances i subjectes a retornar si un client finalitza la cobertura abans que finalitzi el termini cobert per la prima. Es pot retornar una prima sense obtenir quan un element assegurat es declara pèrdua total i la cobertura ja no és necessària o quan el proveïdor d'assegurances anul·la la cobertura.
Per exemple, considereu un client que va pagar una prima d’assegurança automàtica amb un any d’antelació que experimenti la destrucció completa del seu vehicle quatre mesos després del període de cobertura. La companyia d’assegurances manté un terç de la prima anual per la cobertura proporcionada i retorna els altres dos terços com a prima no obtinguda.
Les disposicions del contracte d’assegurança regeixen els termes de la prima no percebuda. Les disposicions han de seguir la normativa relacionada amb l’àrea on s’ofereix la cobertura. Pot ser necessària una fórmula específica per calcular la quantitat de la prima no obtinguda.
Raons per a no retornar la prima indeguda
La prima que l’assegurat paga per un contracte d’assegurança no és immediatament reconeguda com a benefici per part de l’assegurador. En determinades circumstàncies, és possible que una companyia d'assegurances no hagi d'emetre cap reemborsament per la prima no obtinguda.
Per exemple, si el prenedor de la pòlissa ha falsificat informació sobre la sol·licitud d’obtenir cobertura d’assegurança, pot ser que el proveïdor no estigui obligat a reemborsar cap part de les primes obtingudes o no cobrades. Les polítiques descriuen normalment les condicions que s'han de complir per sol·licitar i rebre la part no obtinguda d'una prima.
És possible que els proveïdors d’assegurances no tinguin que retornar una part de la prima no obtinguda quan el prenedor de la propietat finalitzi la cobertura sense cap motiu ni per motius com ara assegurar una pòlissa similar amb un proveïdor diferent. El prenedor de l'assegurança és millor esperar fins que es tanqui el període de cobertura de la darrera prima pagada abans de canviar les empreses d'assegurances.
Tanmateix, si l’assegurat pot demostrar que el proveïdor no ha respectat els termes i condicions descrits a les disposicions de la pòlissa, s’ha de retornar qualsevol part de la prima no utilitzada.
Un exemple de prima sense guanyar
Com que anul·lar una pòlissa pot suposar l’emissió d’un reembossament, les primes no obtingudes apareixen com a passius al balanç d’una companyia d’assegurances.
Per exemple, una companyia d’assegurances rep 600 dòlars el 27 de gener per cobrir de l’1 de febrer al 31 de juliol, però al 31 de gener no s’han guanyat 600 dòlars. La companyia d’assegurances reporta els 600 dòlars en el seu compte en efectiu i reporta 600 dòlars com a passiu corrent al seu compte d’ingressos premium no obtinguts. A mesura que l’empresa obté la prima, el proveïdor trasllada la quantitat obtinguda del compte de passiu a un compte d’ingressos al seu compte de resultats.
La diferència entre el premi no obtingut i el premi guanyat
Es pot contrastar una prima no obtinguda en una pòlissa d’assegurança amb la prima guanyada. La prima guanyada és una quantitat de primes pagades per avançat que s'ha "guanyat" i que ara pertany a l'asseguradora. L’import de la prima guanyada equival a la suma de les primes totals cobrades per una companyia d’assegurances durant un període de temps.
És a dir, la prima guanyada és la part d’una prima d’assegurança que va pagar durant un període de temps en què estava vigent la pòlissa d’assegurança, però que ara ha passat i ha caducat. Atès que la companyia d'assegurances va cobrir el risc durant aquest temps, ara pot considerar que es va guanyar els pagaments per primes associats que va prendre de l'assegurat.
