Qualsevol empresari que ofereixi un pla de jubilació 401 (k) ha de proporcionar a cada participant del pla, de forma gratuïta, còpies de la descripció del pla resum, de l’informe resum i d’una declaració anual del compte del participant.
A més, cada participant té el dret legal de sol·licitar per escrit una sèrie d’altres dades sobre el 401 (k), els seus patrocinadors i la seva gestió.
Si bé no es requereix un prospecte, molts proveïdors de 401 (k) emeten un prospecte de tots els fons oferts en el pla. També hi ha un requisit legal de proporcionar un prospecte a les accions pròpies de l'empresari si s'ofereix en el seu pla.
Punts clau
- Si bé no es requereix un prospecte, molts proveïdors de 401 (k) emeten un prospecte de tots els fons oferts en el pla. Una descripció del pla resum és necessària per a qualsevol pla de jubilació cobert per la Llei de seguretat de la renda de la jubilació dels empleats. El resum dels beneficis i la cobertura utilitza un llenguatge simple per resumir les característiques principals del pla, incloses les prestacions i les limitacions de cobertura.
Descripció del pla resum
La descripció resumida del pla, o SPD, és un document que proporciona als participants del pla "els fets més importants que necessiten saber sobre els seus plans de jubilació i prestacions sanitàries, incloses les regles del pla, informació financera i documents sobre el funcionament i la gestió del pla. ", segons el Departament de Treball dels EUA (DOL).
El SPD es requereix per a qualsevol pla de jubilació cobert per la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA). El proveïdor del pla ha de revelar els requisits d’elegibilitat dels empleats, com es calculen els beneficis, els horaris de contractació i detalls sobre com presentar reclamacions per a prestacions. Si canvia un pla 401 (k), l'empresari ha de proporcionar a tots els participants un resum de les modificacions materials detallant els canvis i la seva afectació al pla.
Resum Memòria anual
Els informes anuals de resum es presenten al DOL i inclouen informació financera sobre els actius del pla 401 (k). Aquests informes solen anomenar-se "5500 informes" perquè es presenten al formulari 5500 del govern.
Tot participant té el dret legal de sol·licitar una sèrie d’informació sobre el 401 (k), els seus patrocinadors i la seva gestió.
Informació adicional
Els plans també han de proporcionar un resum dels beneficis i cobertures (SBC) que utilitza un llenguatge clar i clar per resumir els beneficis coberts, les disposicions per compartir el cost i les limitacions de cobertura, entre altres detalls. Els plans i els emissors han de proporcionar el SBC als participants i beneficiaris en determinats moments, inclòs amb materials de sol·licitud escrits, a la renovació, prèvia inscripció i prèvia sol·licitud.
En sol·licitud per escrit a l’administrador del pla, tots els empleats també tenen dret legal a:
- Una altra còpia de l’SPD, l’informe resum resumit o una còpia completa de l’informe anual. Còpies de tots els documents presentats pel pla 401 (k) amb el Departament de Treball, inclosos contractes d’assegurança, convenis col·lectius i descripcions del pla. Una llista completa de les organitzacions patronals i d’empleats que patrocinen el pla 401 (k), incloses adreces. L’administrador del pla té dret a cobrar un import raonable per còpies d’aquesta informació.
Si l'empresari opta per inscriure els seus empleats automàticament en un pla 401 (k), l'empresari haurà de proporcionar una descripció del procés d'inscripció automàtica i els drets dels participants.
Recorregut per manca d'informació
Si un participant del pla no aconsegueix obtenir cap informació necessària de l’administrador del pla, també es poden obtenir còpies mitjançant sol·licitud per escrit a l’Administració de Seguretat de Beneficis dels Empleats (EBSA) del Departament de Treball. Si es supera les 100 pàgines, es requereix un "càrrec de còpia nominal". L’adreça és el Departament de Treball dels Estats Units, Centre de divulgació pública d’EBSA, sala N-1515, avinguda 200 Constitution, NW, Washington, DC 20210.
Els participants han de proporcionar el seu nom, adreça i número de telèfon perquè EBSA doni un seguiment de la sol·licitud.
La línia de fons
La informació de còpia de seguretat d’un pla de jubilació 401 (k) canvia freqüentment i és massa important per ignorar-la. La informació està disponible lliurement si els participants saben el que tenen dret a veure i com sol·licitar-la.
